Wat zijn de verschillende mogelijkheden voor het aftrekken van mijn voertuig- en gerelateerde kosten?🚗💼

Heb je een belastingvraag?
Onze AI Boekhouder beantwoordt ze via e-mail.

Bitte gib eine gültige E-Mail-Adresse ein

Stel je vraag

Als zelfstandige maak je allerlei ritten met je voertuig. Allereerst moeten we onderscheid maken tussen 3 soorten ritten:

• Privéreizen: deze ritten worden niet gemaakt als onderdeel van je zelfstandige activiteit en kunnen daarom niet worden afgetrokken. Bijvoorbeeld: je kinderen naar school brengen, familie of vrienden bezoeken, enz.

• Woon-werkverkeer: als je zelfstandige bent en een vaste werkplek hebt, zoals een kantoor, kun je ervoor kiezen om 0,15 cent per km te betalen voor het woon-werkverkeer. Deze reizen worden niet beschouwd als zakelijke ritten. Om deze reden worden ze op een andere manier afgetrokken.

• Andere zuiver professionele reizen: deze reis is direct gekoppeld aan je professionele activiteit als zelfstandige. Voorbeelden: bezoeken aan je klanten, je bankier, vergaderingen. In dit geval kun je niet het vaste kilometer tarief gebruiken en moet je je werkelijke kosten aftrekken.

Manieren om je reiskosten af te trekken:

In België is het mogelijk om voertuiggerelateerde kosten die gemaakt zijn als onderdeel van je zelfstandige activiteit af te trekken volgens drie methoden: werkelijke kosten, forfaitaire kosten en woon-werkverkeer kosten.

1. Woon-werkverkeer

Ter herinnering, deze reizen worden niet beschouwd als professioneel. Echter, als je zelfstandige bent en een vaste werkplek hebt, zoals een kantoor, kun je een kilometervergoeding van 0,15 cent per km claimen voor reizen gerelateerd aan deze activiteit.

Wat wordt beschouwd als een werkplek voor zelfstandige werkers?

De belastingdienst beschouwt een vaste werkplek als elke plaats waar je zelfstandige activiteit uitvoert voor ten minste 40 dagen per jaar, of het nu een kantoor is, een bezoek aan een vaste klant, je praktijk of iets anders.

De fiscale regelgeving voorziet een maximale afstand van 100 km per enkele rit voor verplaatsingen tussen de woonplaats en een vaste plaats van tewerkstelling.

Concreet betekent dit dat:

• Als uw werkplaats zich op 80 km van uw woonplaats bevindt, u 80 km mag opnemen.

• Bevindt ze zich op 130 km, dan mag u slechts 100 km opnemen.

Ook als de werkelijke afstand groter is, beperkt de fiscus de berekening tot 100 km (enkele rit).
​

Deze beperking geldt per dag en per vaste werkplaats.

Het is ook mogelijk om meerdere vaste werkplekken te hebben in de loop van een jaar. In dit geval wordt reizen tussen de woonplaats en elke vaste werkplek niet langer beschouwd als zuiver zakelijk reizen. Als gevolg hiervan kun je een kilometervergoeding van 0,15 cent per kilometer aftrekken voor deze woon-werkplaats reizen.

Voorbeelden:

• Je bent een dokter die elke dag naar je praktijk gaat voor consultaties met je patiënten.

• Je bent een IT-specialist en gaat minstens 40 dagen per jaar naar dezelfde klant.

  → Je woon-werkverkeer is 40 km (retour) 200 dagen per jaar: 200400,15= €1.200.

2. Werkelijke kosten

Wanneer je je autoaankoop en gerelateerde kosten aftrekt met Accountable, doet de app de aftrekbaarheidsberekeningen voor je. Je vindt alle informatie in dit artikel.

Werkelijke kosten dekken niet alleen je autokosten, maar ook al je zakelijke uitgaven! Daarom moet je alle bonnen en facturen in je uitgaven opnemen.

Voorbeelden:

• Je bent een consultant en je moet potentiële klanten bezoeken om te prospecteren.

• Je bent een ondernemer en moet je klanten bezoeken in het kader van je bedrijf.

• Je moet je bank bezoeken.

• Reizen voor professionele training.

→ Je kunt de kosten van brandstof, autoverzekering, wegenbelasting en onderhoud aftrekken in verhouding tot het % van zakelijk gebruik, wat ook afhangt van het type voertuig.

3. Forfaitaire kosten

Als je totale werkelijke uitgaven (reizen en andere) onder een bepaalde drempel liggen (zie hieronder), profiteer je standaard van forfaitaire uitgaven.

Forfaitaire uitgaven, ook bekend als lump sum, dekken alle zakelijke uitgaven, inclusief die gerelateerd aan het gebruik van je voertuig voor woon-werkverkeer + alle uitgaven gerelateerd aan je voertuig voor zuiver zakelijke doeleinden (verzekering, gas, etc.).

Vanaf het belastingscherm, in de sectie Aangifte inkomstenbelasting, bij punt 6

"Inkomsten", zal het systeem je vertellen wat voor jou het meest interessant is. In het blauwe vak zie je een bericht dat je vertelt welke methode voor het aftrekken van je zakelijke uitgaven het beste is. Klik gewoon op "Klik hier" om van methode te veranderen:

Ter info:

*Hier is hoe de forfaitaire aftrek wordt berekend voor een commerciële activiteit met een drempel van €5,750:

**Hier is hoe de forfaitaire aftrek wordt berekend voor een zelfstandige activiteit met een plafond van €5,050:

Voorbeelden:

• Reizen van thuis naar werk.

• Reizen naar potentiële klanten voor acquisitiedoeleinden.

• Reizen naar je bank.

→ Als je werkelijke uitgaven niet significant zijn, dan kun je een maximale lumpsum van €5.750 of €5.050 aftrekken (afhankelijk van het type activiteit).

Als je vragen hebt, aarzel niet om ons te contacteren via chat of per e-mail op: support@accountable.eu.

Auteur - Valesca Wilms

Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.

Wie is Valesca ?