Welke aftrekregels gelden er voor je (nieuwe) auto?

Op zoek naar een goed voornemen voor 2020? Doe van nu af aan al je zakelijke reizen met een auto die je kunt aftrekken volgens de regels die op 1 januari ingingen. Benieuwd of je Cambio of andere deelauto’s kunt aftrekken? Lees hier het advies van een van onze partnerboekhouders!

De zakelijke reizen die je met je auto voor je werk doet, zijn aftrekbaar. De mate waarin, hangt echter af van een aantal zeer precieze (en steeds veranderende) regels!

Het komt erop neer dat de aankoop van een auto je vanaf 1 januari 2020 meer zal kosten, dan voorheen. De reden daarvoor is de volgende, magische formule die in 2020 in werking trad:

 120% – (0,5% x coëfficiënt x CO2/km)

De CO2/km, kun je in de documenten van je voertuig terugvinden. De coëfficiënt wordt als volgt berekend:

• Diesel en hybride-varianten: 1
• Aardgas (onder de 11 fiscale pk’s): 0,90
• Benzine: 0,95

Heb je bijvoorbeeld een benzinewagen die 115 g CO2/km uitstoot? Dan zal hij aftrekbaar zijn voor 120% – (0,5% X 0,95 X 115) = 66%.

Je hebt een dieselauto die 100g CO2/km uitstoot? Dan zal hij in 2020 aftrekbaar zijn voor 120% – (0,5% X 1 X 100) = 70%, vergeleken met 90% in 2019.

Bereken de aftrekbaarheid van je voertuig zo zorgvuldig mogelijk, want het percentage heeft invloed op alle kosten die ermee gepaard gaan. Van het onderhoud, tot de brandstof en tot alle bijbehorende accessoires.  Is de aftrekbaarheid van je auto volgens de formule hierboven bijvoorbeeld 68%? Dan geldt hetzelfde percentage voor je volgende tankbeurt!

Alle bedrijfswagens, zowel nieuw als tweedehands, die vóór 2020 in de omloop kwamen, vallen onder deze nieuwe regelgeving. Voor eenmanszaken geldt dat voertuigen die vóór 1 januari 2018 zijn besteld of gekocht, de oude regelgeving van aftrekbaarheid zullen hanteren. 

Investeren in een hybride of elektrische auto?

Hoewel het voorheen nog voordeliger was, is het ook met de nieuwe regelgeving interessant om te investeren in een hybride of elektrische auto. Tot 1 januari 2020 waren elektrische auto’s namelijk voor wel 120% aftrekbaar. Van nu af aan zijn elektrische of zelfopladende voertuigen nog maar voor 100% aftrekbaar.

De jaarwisseling betekende eigenlijk het einde van alle aftrekposten van 120%, want ook elektrische fietsen en bijbehorende kosten (zoals een fietsenstalling) zijn vanaf nu voor “slechts” 100% aftrekbaar.

De nieuwe formule maakt trouwens ook een einde aan de aantrekkelijkheid van “plug-in”-hybriden, uitgerust met zowel een elektrische batterij als een brandstofmotor. Zij moeten namelijk aan strengere voorwaarden voldoen dan voorheen om in aanmerking te komen voor een gunstige aftrekbaarheid, namelijk:

• Een energieverhouding van ten minste 0,5 kWh per 100 kg voertuig (waarvan 75 kg als gewicht voor de bestuurder)
• Een CO2-uitstoot van maximaal  50 g per km

Voldoe je niet aan die eisen? Dan bereken je je aftrekbaarheid op dezelfde manier als een normale auto.

Val dus niet in deze valkuil! Laat je oog vallen op een van deze auto’s, die ook met de nieuwe formule fiscaal aantrekkelijk blijven:

De BMW 530 e iPerformance, de Hyundai Ioniq PHEV, de Kia Niro PHEV, de Kia Optima PHEV, de BMM i8 roadster, de Kia Optima Sportswagon PHEV, de Mercedes E300 e, de Mercedes E300 de, de Mercedes E300 e Break, de Mitsubishi Outlander PHEV, de Volvo S60 T8 Twin Engine, de Volvo V60 T8 Twin Engine, de Volvo V90 T8 Twin Engine…

Al deze auto’s, met prijzen die variëren van 34.000 tot 166.000 euro, zijn minstens voor 98% aftrekbaar

Car-sharing, je redder in nood?

Cambio, Poppy, Drivy by Getaround, noem maar op: car-sharing-bedrijven zijn booming in de straten van Brussel en de rest van België. Je vraagt je daarom misschien wel af of het met de nieuwe aftrekregels in jouw voordeel is om gebruik te maken van deze diensten voor je zakelijke reizen. Om een antwoord te vinden om die vraag, namen we contact op met Hassan, onze partnerboekhouder. Hij liet ons weten dat de wetgeving (nog) niet erg duidelijk is over het onderwerp.

“Voor auto’s zoals Cambio, enz. geldt, aangezien ik niets in de wetgeving kan vinden, de algemene regelgeving: ze zijn gedeeltelijk aftrekbaar. Ik begrijp de logica van zelfstandigen die een Cambio, of een andere deelauto, huren voor een zakelijke reis. De moeilijkheid ligt in het bewijzen dat de reis in kwestie enkel zakelijk was – je kunt de auto namelijk niet gebruiken om te gaan winkelen of om de kinderen onderweg op te halen! “.

Ben je nieuwsgierig naar de aftrekbaarheid van je reiskosten, maar ook naar de aftrekbaarheid van je kantoor, je kleding, je verzekering? Neem dan eens een kijkje op Beroepskosten.be, onze Google van aftrekposten.

Niet alleen het herkennen van aftrekposten is belangrijk, je moet ze ook kunnen bewijzen met een bonnetje of een factuur. Zorg daarom dat je de bewijsstukjes nooit kwijtraakt en sla ze op met Accountable. Vervolgens kun je direct de impact op je btw- en belastingaangifte zien. Klik hier en ga direct aan de slag!