Hoe worden je Airbnb-inkomsten belast in België?

Steeds meer Belgen bieden een slaapplaats aan op het populaire verhuurplatform Airbnb. En maar goed ook, want anders staat die kamer of je bijbouw maar leeg, toch? Sinds enkele jaren is Airbnb echter wettelijk verplicht om de inkomsten van individuele hosts zonder onderneming aan te geven bij de belastingdienst. Wat betekent dit nu voor jou als host en hoe worden je Airbnb-inkomsten dan precies belast? We vertellen je er alles over in deze blog.

1. Automatische rapportage door AirBnb
2. Fiscale verplichtingen door hosts
3. Hoeveel belastingen betaal je op AirBnb-inkomsten?

Automatische rapportage door Airbnb

Verhuur je als Airbnb host regelmatig een kamer via het platform? Dan is Airbnb verplicht om je inkomsten door te geven aan de Belgische belastingdienst. Dit doen ze aan de hand van de DAC7 – EU-gegevensuitwisseling, waarbij het platform verplicht is om de volgende informatie door te spelen:

👉 Je persoonlijke gegevens
👉 Je Airbnb-inkomsten, diensten of ervaringen van het voorgaande kalenderjaar
👉 De startdatum van je Airbnb-activiteit of eventuele datum van stopzetting (indien van toepassing)

Deze regel is in het leven geroepen om misbruik en onofficiële ondernemingen te ondermijnen.

Fiscale verplichtingen voor hosts

Als je met Airbnb een centje bijverdient, ben je verplicht om hier belastingen op te betalen. In België betaal je nu eenmaal belasting op bijna alle inkomsten, waar ze ook van komen. Hoeveel belasting je nu precies moet betalen en op welke manier je dit moet aangeven, is afhankelijk van je persoonlijke (verhuur)situatie.

Bovendien worden je Airbnb-inkomsten opgesplitst in drie soorten, namelijk inkomsten uit de verhuur van de kamer, het meubilair of extra diensten zoals een ontbijt. 

Splits je je inkomsten niet zelf op en kies je voor een ‘all-inclusive’ prijs, dan gaat de fiscus ervan uit dat 20% van de inkomsten ‘diverse inkomsten’ zijn en de overige 80% uit de verhuur van de kamer en het meubilair. Dit laatste wordt verder onderverdeeld in 40% roerende inkomsten (voor het meubilair) en 60% onroerende inkomsten (voor de kamer, ruimte of gebouw).

🏠 Je verhuurt af en toe een kamer 

Stel je de deuren van je leegstaande kamer meerdere keren per jaar open voor huurders, zonder extra diensten zoals een ontbijt of diner? Dan moet je deze inkomsten aangeven als roerende en onroerende inkomsten.

Onroerende inkomsten

Onroerende inkomsten zijn inkomsten afkomstig uit onroerende goederen, zoals een woning of een grond, of in dit geval de ruimte die je verhuurt als Airbnb. Hier volstaat het om het kadastraal inkomen aan te geven. Dit bedrag is gelijk aan een percentage van de totale woning dat je verhuurt als Airbnb. 

Verhuur je bijvoorbeeld 15% van je woning als Airbnb? Dan ziet je berekening er zo uit:

€ 150* (15% van het kadastraal inkomen van je woning) x 2,1763 (indexcijfer 2024) x 1,4 (verhoogd met 40%) = € 457,02 inkomsten van onroerende goederen. 

Dit is het bedrag waarop je belast zult worden en toegevoegd wordt aan je totale inkomen. Vervolgens word je belast volgens de progressieve belastingschijven (25-50%).

Stel dat je via de personenbelasting belast wordt aan een tarief 45%, dan betaal je € 205,66 belasting op je inkomsten uit onroerende goederen.

*In dit voorbeeld gebruiken we een kadastraal inkomen van € 1000.

Roerende inkomsten

Je Airbnb of de kamer die je verhuurt is gemeubeld. Dat hopen we toch voor de huurder. Daarom moet je 40% van je inkomsten afkomstig uit de gemeubileerde verhuur aangeven. Bovendien mag je ook 50% forfaitaire kosten inbrengen, ter compensatie van o.a. elektriciteit, internet en water. Vervolgens betaal je 30% belastingen. 

Genereer je bijvoorbeeld op één jaar tijd € 5000 aan inkomsten met Airbnb, dan betaal je € 300 aan roerende inkomsten. De berekening ziet er zo uit:
€ 5000 (jaarinkomsten) x 0,40 (percentage dat je moet aangeven) x 0,50 (forfaitaire kosten die je mag inbrengen) x 0,30 (belasting)

Hoeveel houd je nu over van kamerverhuur?

Best wel ingewikkeld, toch? Om te weten hoeveel geld je nu precies overhoudt van je inkomsten, kun je onderstaand voorbeeld volgen.

Stel, je verdient op één jaar tijd € 5000 met verhuur via Airbnb. De inkomsten van roerende goederen bedragen dan € 300 en belasting op inkomsten van onroerende goederen bedraagt in bovenstaand voorbeeld € 205,66. In dit voorbeeld houd je dus € 4.494,34 van je Airbnb-inkomsten over.

Deze cijfers vul je in op je belastingbrief, voor inkomsten van roerende goederen doe je dit onder de code ‘1156/2156’ en voor onroerende goederen onder code ‘1106/2106’.

Je aangifteformulier op Tax-on-web ziet er dan zo uit voor inkomsten van onroerende goederen:

En zo voor inkomsten van roerende goederen:

Wat als je extra diensten aanbiedt?

Bied je naast de kamer ook extra diensten aan, zoals een ontbijt of een schoonmaakdienst? Dan worden deze inkomsten gezien als ‘diverse inkomsten’ en belast aan 33%. Let op, dit geldt alleen voor zeer occasionele inkomsten die slechts zelden binnenkomen. 

Diverse inkomsten geef je aan in deel II van de belastingaangifte, bij de code 1200/2200.

🏨 Je verhuurt erg regelmatig een kamer op Airbnb 

Maar… zijn je Airbnb-inkomsten echter zo regelmatig dat het als een professioneel inkomen beschouwd kan worden? Dan wordt het tijd om zelfstandige te worden. Als zelfstandige betaal je belastingen op je inkomsten en sociale bijdragen, maar kan je anderzijds ook beroepskosten inbrengen. Je gemaakte kosten vul je in de belastingaangifte in onder code ‘1201/2201’

Je kunt je zelfstandige activiteit trouwens ook combineren met je huidige baan door te kiezen voor het statuut van zelfstandige in bijberoep. Heb je plannen om je Airbnb uit te bouwen tot een echte business? Lees dan hier alles over hoe je kunt starten als zelfstandige.

Wat met de btw?

Gemeubelde verhuur, zoals bij een Airbnb bijna altijd het geval is, wordt altijd onderworpen aan het verlaagde btw-tarief van 6%. 

Sinds 1 januari 2022 schrijft de wet voor dat alle verhuurders van gemeubelde verhuur voor een periode van minder dan drie maanden btw moeten aanrekenen. Dit geldt voor zowel particulieren die een kamer verhuren als voor ondernemers die zich specifiek toespitsen verhuren van kamers. Beiden worden beschouwd als btw-plichtigen.

Daarom moeten ook zelfstandigen die in principe onder de btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen vallen, btw aanrekenen. Voor hosts die verhuren via Airbnb, rekent Airbnb automatisch de btw aan op de btw-factuur.

FAQ: veelgestelde vragen over Airbnb en je belastingen

Moet je belastingen betalen als je een kamer verhuurt via Airbnb?

Ja, je wordt belast op je Airbnb-inkomsten. Je mag niet zomaar een kamer verhuren via Airbnb zonder hier belastingen op te betalen. Bovendien is Airbnb verplicht om je gegevens als verhuurder of host door te geven aan de Belgische belastingdienst.

Hoeveel belastingen betaal je op Airbnb-inkomsten?

Je betaalt twee soorten belasting op Airbnb-inkomen: de belasting roerende inkomsten en onroerende inkomsten. Op de roerende inkomsten betaal je 30% belastingen (je wordt belast op 40% van je inkomsten en je mag voor 50% forfaitaire kosten inbrengen). Voor de belasting op onroerende inkomsten volstaat het om het kadastraal inkomen aan te geven.

Hoeveel dagen per jaar mag je een kamer of je huis verhuren via Airbnb?

Er staat geen limiet op het aantal dagen per jaar dat je een kamer of je huis mag verhuren via Airbnb. Dit kies je volledig zelf. Als de verhuur echter zo regelmatig is dat het gezien kan worden als beroepsinkomen, wordt het sterk aangeraden om de verhuur te registreren als zelfstandige activiteit.

Hulp nodig?

Het kan soms best wel ingewikkeld worden om je Airbnb-inkomsten op de juiste manier aan te geven bij de fiscus. Onthoud dat Accountable er is om je hierbij te ondersteunen. Onze experts staan altijd voor je klaar.