fbpx
nl
Français Nederlands
nl
Français Nederlands
gesloten
Download Accountable nu Zelfstandige in bijberoep? Deze app neemt jouw boekhouding voor zijn rekening.

Gratis versie beschikbaar Jouw netto-inkomen in real-time Een team dat altijd beschikbaar is

Kosten afschrijven: wanneer mag het en hoe ga je te werk?

Geüpdatet op
Lees in 3 minuten

Wanneer je als ondernemer je beroepskosten aftrekt van je omzet, heb je in sommige gevallen 2 mogelijkheden. Ofwel breng je het hele aankoopbedrag van je investering in 1 keer in. Ofwel verdeel je de kosten over meerdere jaren en trek je verschillende jaren na elkaar een deel van het aankoopbedrag af. In dat laatste geval spreken we van afschrijvingen. Hieronder lees je hoe kosten afschrijven in zijn werk gaat. 

Welke kosten mag je afschrijven?

Je kiest niet zelf welke aankopen je in 1 keer inbrengt of afschrijft. De fiscale wetgeving bepaalt tot op zekere hoogte welke kosten je als een afschrijving mag behandelen. Tot op zekere hoogte, want de regels zijn niet zo eenduidig. Het sleutelwoord is investering, of eenvoudig gezegd: een dure aankoop. 

Wat is een investering?

Bedrijfsmiddelen die je een aantal jaren gebruikt, noemen we een investering. Denk bijvoorbeeld aan een computer, een bureaustoel, een bedrijfsauto, …  

Ook niet-tastbare bedrijfsmiddelen zoals een vergunning of dure software zijn een investering. De wetgeving over wat als investering beschouwd wordt, is niet erg duidelijk. Over het algemeen kun je deze afschrijvingsregels hanteren: 

  • Het aankoopbedrag is hoger dan 250 euro. 
  • Je gebruikt de aankoop meerdere jaren in je bedrijf. 
  • Afschrijven is vaak verplicht vanaf een aankoopbedrag van 1000 euro.  

Hoe bereken je de afschrijving?

Hoe schrijf je een investering nu af? En over hoeveel jaar mag je de kosten van je aankoop spreiden? Ook hier houdt de wet het mysterie hoog. De enige regel die de belastingdienst hanteert, is: 

“De afschrijvingstermijn moet overeenkomen met de werkelijke levensduur van het bedrijfsmiddel.” 

Concreet betekent dat dat je zelf een realistische inschatting moet maken van hoelang je aankoop zal meegaan. Een computer zal bijvoorbeeld langer meegaan dan een smartphone. En kantoormeubilair zingt het doorgaans langer uit dan een laptop.  

Gangbare afschrijvingstermijnen

Om het je gemakkelijk te maken, stelt de wetgever zelf een aantal afschrijvingstermijnen voor: 

  • kantoor en gebouwen: 33 jaar tegen 3 procent per jaar 
  • industriële gebouwen: 20 jaar tegen 5 procent per jaar 
  • meubilair en machines: 10 jaar tegen 10 procent per jaar 
  • rollend materieel: 5 jaar tegen 20 procent per jaar 
  • klein materiaal: 3 jaar tegen 33 procent per jaar 

Een voorbeeld van zo’n afschrijving: 

Je koopt in februari 2022 een zit-stabureau van 1200 euro. 

Die aankoop valt onder meubilair en mag je dus over 10 jaar afschrijven tegen 10 procent per jaar. 

10 procent van 1200 euro is 120 euro. 

Je trekt dus in de jaren 2022 tot en met 2031 telkens 120 euro kosten af van je omzet. 

Tip: Accountable stelt automatisch een afschrijvingstermijn voor je investering voor. Zo hoef je daar je hoofd niet over te breken. 

Lineair of degressief afschrijven?

Heb je een eenmanszaak, dan kun je kiezen tussen lineair of degressief afschrijven. 

  • Lineair afschrijven: je trekt ieder jaar hetzelfde bedrag af. 
  • Degressief afschrijven: je trekt aan het begin van de levensduur een hoger bedrag af dan aan het einde van de levensduur. 

In het voorbeeld van het zit-stabureau betekent degressief afschrijven dat je in 2022 bijvoorbeeld een bedrag van 240 euro aftrekt, in 2023 200 euro en zo elk jaar een steeds lager bedrag. 

Wat is de beste keuze?

Wat voor jou het meest voordelig is, vraagt om een complexe berekening. Overleg zeker met je boekhouder of doe een beroep op 1 van onze partnerboekhouders. 

Heb je een vennootschap, dan hoef je je over deze vraag het hoofd niet te breken. Sinds 1 januari 2020 mogen vennootschappen niet meer degressief afschrijven. 

Afschrijven of kosten eenmalig aftrekken: wat is voordeliger?

Is het altijd voordelig om kosten af te schrijven als je er ook voor kunt kiezen ze in 1 keer af te trekken? Een afschrijving zorgt ervoor dat je in het jaar van de aankoop minder kosten van je omzet aftrekt en dus mogelijk meer belastingen betaalt. Anderzijds ben je wel zeker van een kostenpercentage dat je ook de volgende jaren weer kunt aftrekken. 

Klinkt dat te ingewikkeld? Onze app helpt je en stelt voor elke investering automatisch de juiste afschrijvingsperiode voor. Wil je meer begeleiding bij de meest voordelige fiscale berekening voor jouw bedrijf, dan kun je altijd overleggen met 1 van onze partnerboekhouders. 

Isabel Senden, Customer Success & Growth Strategist
Isabel Senden, Customer Success & Growth Strategist

Met een achtergrond in taalkunde, letterkunde en communicatie, is het niet verwonderlijk dat Isabel een passie voor taal heeft. Tijdens haar werk bij Accountable kan ze die liefde voor taal ten volle benutten terwijl ze nieuwe passies creëert voor marketing en customer care.

Accounting team

Probeer accountable

Laat je administratie maar aan ons over

Geef een gelding telefoonnummer in