fbpx
Download Accountable

Alles wat je moet weten over sociale bijdragen voor zelfstandigen

Lees in 4 minutes

“Nog een verplichting, nog een nieuwe betaling waarmee ik rekening moet houden…” Speelt dit je door het hoofd wanneer je hoort spreken over “sociale bijdragen”? Wel, dan bij je bij ons aan het juiste adres, want deze bijdragen zijn een belangrijk onderdeel van het Belgisch sociaal systeem. We leggen je er hier alles over uit.

Waarom betaal je sociale bijdragen?

Je betaalt elk trimester sociale bijdragen voor een minimale sociale bescherming, een echt financieel duwtje in de rug tijdens de belangrijke momenten in je burgerleven.

Zo krijg je bij een geboorte een geboortepremie, een zwangerschapsuitkering en kinderbijslag. De regeling inzake kinderbijslag voor zelfstandigen werd trouwens gelijkgesteld met die voor werknemers.

Als je ziek bent, worden je medische kosten terugbetaald – op voorwaarde dat je bent aangesloten bij een ziekenfonds – net als een werknemer. Als je werkonbekwaam bent om gezondheidsredenen, kan je een uitkering krijgen en zelfs vrijgesteld worden van de betaling van je sociale bijdragen zonder je recht op sociale zekerheid te verliezen.

Je sociaal verzekeringsfonds kan ook tussenkomen als je de zorg draagt voor een kind met een handicap of een naaste bijstaat aan het einde van zijn leven. Je bent failliet of je moet je activiteit stoppen? Dankzij het “overbruggingsrecht” kan je tot twaalf maanden lang een financiële uitkering ontvangen. Dankzij je bijdragen bouw je in de loop van de trimesters ook je recht op een pensioen op.

 Sociale bijdragen verzekeren je sociale rechten. En jij bent, als zelfstandige, hier verantwoordelijk voor. Je kan ook een verzekering gewaarborgd inkomen en/of een vrij aanvullend pensioen afsluiten. Deze oplossingen zijn fiscaal interessant en verstevigen je dekking in geval van moeilijke tijden.

Hoeveel sociale bijdragen betaal je?

De basisregel stelt dat je sociale bijdragen worden berekend op wat je verdient: ze bedragen 20,5% van je belastbaar inkomen tot 59 795,61 euro. Tussen 59.795,61 euro en 88 119,80 euros, gaat het over 14,16% van wat je verdient. Daarboven, de maximale trimestriële bijdrage is 4.231,92 euro.

 Het is de fiscus die het bedrag van je inkomen aan je sociaal verzekeringsfonds doorgeeft, dat dan op zijn beurt berekent hoeveel je moet betalen.

In het begin is je inkomen nog niet gekend, maar je moet al voorlopige bijdragen storten, op zijn minst een forfaitair bedrag. Tijdens de eerste drie jaar van je activiteit betaal je maandelijks minstens 738,42 euro, een bedrag dat wordt berekend op een jaarlijks inkomen van 13.847,42 euro.

Als je denkt dat je inkomsten hoger zullen liggen, kan je vragen om je bijdragen opnieuw te evalueren en een hoger bedrag betalen. We raden dit sterk aan. Met Accountable helpen we je het ideale bedrag van je bijdragen in te schatten in real time.

 In ieder geval zal het juiste bedrag dat je had moeten storten, berekend worden van zodra de belastingdienst je daadwerkelijke inkomen aan het sociaal verzekeringsfonds heeft doorgegeven, ongeveer twee jaar later. Je kan dan geld terugkrijgen of… een (grotere) factuur voorgeschoteld krijgen die het verschil tussen je voorlopige en definitieve bijdragen dekt. Zowel in het eerste als het tweede geval kan je je cash op betere manieren gebruiken. 

Concreet:

2016: je begint te werken als zelfstandige en betaalt minstens het forfaitaire bedrag.

2019: je begint je vierde jaar als zelfstandige. Je betaalt een voorlopige bijdrage, gebaseerd op je inkomsten van 2016.

2021: de belastingdienst geeft je inkomen van 2019 door aan het sociaal verzekeringsfonds. Die berekent je definitieve bijdrage voor 2019. Als ze hoger ligt dan de voorlopige bijdrage die je hebt betaald, moet je een regularisatie betalen. Als je meer dan nodig hebt bijgedragen, krijg je het verschil terugbetaald.

 Ben je niet gehaast met het betalen van je facturen? Zorg er wel voor dat je ten minstens je sociale bijdragen op tijd betaalt. Anders groeit de rekening:

+ 3% aan het einde van elk trimester indien de sociale bijdragen niet op tijd werden betaald (aan het einde van het trimester).

+ 7% op alle onbetaalde bedragen op 1 januari van het jaar dat volgt op het jaar waarin je niet (al) je bijdragen hebt betaald.

Het draait allemaal om timing in het leven en dat geldt ook voor sociale bijdragen

– Enkel een jaar waarin je minstens twee trimesters op vier hebt gewerkt, telt als loopbaanjaar bij de berekening van je pensioen.

– De sociale bijdragen zijn trimestrieel: als je je inschrijft drie dagen voor het einde van een trimester, betaal je toch de sociale bijdragen voor het hele trimester.

Moraal van het verhaal: hou de kalender in het oog om te weten wanneer je je best inschrijft en wanneer je je sociale bijdragen moet betalen.

Je bent…

… zelfstandige in bijberoep

Als het (belastbare) inkomen van je activiteit onder de 1531,99 euro per jaar ligt, moet je geen sociale bijdragen betalen. Daarboven betaal je minstens een forfait van 81,85 euro per trimester.

De tarieven komen overeen met die van zelfstandigen in hoofdberoep: 20,5% van je inkomen gaat naar de betaling van je sociale bijdragen

Als zelfstandige in bijberoep behoud je alle sociale rechten die je hebt als werknemer. Je bijdrage is eigenlijk een “solidariteitsbijdrage” ten voordele van alle zelfstandigen.

Je zal toch bepaalde voordelen krijgen als je inkomen als zelfstandige in bijberoep hoger is dan 13.550,50. Als je moeder wordt, heb je recht op dienstencheques. Als je minder dan 45 jaar hebt gewerkt als werknemer, krijg je een pensioentoeslag dankzij je bijdragen als zelfstandige in bijberoep. 

… student

 Je kan student en ondernemer zijn tegelijkertijd. Je moet ook sociale bijdragen betalen, maar de regels zijn gunstig in dit geval.

–   Als je minder dan 6923, 69 euro belastbaar jaarlijks inkomen hebt, betaal je geen sociale bijdragen. 

–   Als je inkomen tussen de 6923, 69  euro en 13.847,39 euro liggen, betaal je een verminderde bijdrage die wordt berekend op het bedrag dat de grens van 6.923,69 euro overschrijdt.

–   Boven de 13.847,39 euro worden je bijdragen afgestemd op die van een zelfstandige in hoofdberoep.

… gepensioneerd 

Je krijgt normaal gezien al een pensioen: het bedrag van je sociale bijdragen (die dienen om het pensioen dat je vandaag krijgt, te betalen) wordt hiervan afgetrokken. Het geldend tarief is 14,7%. Het is de betaling van de definitieve bijdragen die je rechten opent.

… meewerkend echtgenoot

Als je je partner helpt in zijn/haar activiteit, moet je je aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds en een speciaal stelsel van sociale bijdragen. Als je in orde bent met de sociale zekerheid (want je werkt bijvoorbeeld van jouw kant), is het niet nodig dat je je aansluit. Anders bedraagt het forfait 325,01 euro per trimester.

… in het buitenland

Als België een sociale conventie heeft afgesloten met het land waarin je verblijft, bepalen de twee landen waar je je sociale bijdragen moet betalen. Als er geen sociale conventie met dit land werd afgesloten, moet je je in de twee landen aansluiten (en betalen).

 

 

Hassan Ayed, Certified Accountant & Mindful Tax Adviser
Hassan Ayed, Certified Accountant & Mindful Tax Adviser

Hassan is Chartered Accountant. Ex-PWC, he built his own multi-million fiduciary from the ground up.
When Hassan is not running numbers, doing tax optimizations or digitizing accounting processes, he loves to run around and play with his 2 kids

Download accountable

Met Accountable spaar je tijd uit, die je vanaf nu in plezantere dingen steekt.

Geef een gelding telefoonnummer in