Ben je zelfstandige in bijberoep of denk je eraan om te starten? Dan vraag je je ongetwijfeld af hoeveel belasting je moet betalen op je inkomsten en hoe je deze inkomsten correct aangeeft.
Als zelfstandige in bijberoep verdien je extra inkomsten boven op je loon dat je ontvangt als werknemer, ambtenaar of uitkeringsgerechtigde. Helaas zijn de inkomsten uit je bijberoep niet vrijgesteld van belastingen: ze worden bijgeteld bij je andere inkomsten.
Omdat de inkomsten uit je bijberoep boven op je loon geteld worden, is de kans groot dat je in een hogere belastingschijf terechtkomt.
Je volledige inkomen (hoofdberoep + de winst uit je bijberoep) worden in België samen belast volgens de progressieve personenbelasting. Dat wil zeggen: hoe meer je in totaal verdient, hoe hoger het belastingtarief op jouw extra inkomen.
Maar laat je dat vooral niet tegenhouden om te beginnen met ondernemen.
Ben je in 2025 (inkomstenjaar) gestart als zelfstandige in bijberoep? Dan betaal je volgend jaar, in 2026 (aanslagjaar) belastingen op je inkomsten van dit jaar.
De Belgische belastingdienst werkt met verschillende inkomensschijven. Dit zijn de tarieven voor het aanslagjaar 2026 (inkomsten 2025):
| Schijf 1 | Van 0,01 euro tot 16.320 euro | 25% |
| Schijf 2 | Van 16.320 euro tot 28.800 euro | 40% |
| Schijf 3 | Van 28.800 euro tot 49.840 euro | 45% |
| Schijf 4 | Meer dan 49.840 euro | 50% |
De inkomsten uit je bijberoep kunnen ervoor zorgen dat je in een hogere schijf terechtkomt, zeker als je met je hoofdberoep al dicht bij de volgende schijf zit.
Maar er is ook goed nieuws: je hebt als zelfstandige in bijberoep meer invloed op je belastingen dan je misschien in eerste instantie denkt. Door beroepskosten in te brengen, kan je je belastingen optimaliseren. Daarover later meer.
Een ander woord voor progressief is gradueel: hoe meer je verdient, hoe hoger het belastingpercentage. Dit geldt per inkomensschijf, niet op je volledige inkomen. Lees hier meer over de progressieve personenbelasting.
Hoeveel belasting je moet betalen, wordt berekend op basis van je totaal netto belastbaar inkomen. Het inkomen uit je bijberoep wordt niet apart belast. In gewone mensentaal:
Een handige vuistregel: reken op ongeveer 30 tot 50% belastingen en sociale bijdragen in totaal.
Omdat je als zelfstandige in bijberoep meestal ook werknemer bent, wordt het inkomen uit je job in loondienst bij het netto belastbaar inkomen van je bijberoep geteld.
Een voorbeeld:
Stel dat je met je bijberoep in 2025 een omzet hebt van 2.500 euro, maar je hebt voor 700 euro kosten gemaakt, dan is je netto belastbaar inkomen 1800 euro. Op dit bedrag betaal je belastingen.
Tip: gebruik Accountable om op elk moment te zien hoeveel je opzij moet zetten voor belastingen en hoeveel netto je overhoudt van je bijberoep.
Wil je als zelfstandige in bijberoep zelf je aangifte voor de personenbelasting indienen? Het kan! En dankzij Accountable wordt het een fluitje van een cent. In de app kun je je volledige professionele aangifte voorbereiden, inclusief tips en berekeningen. Zo maak je geen fouten.
Je kunt je jaarlijkse belastingaangifte zelf doen via Tax-on-web. Als zelfstandige in bijberoep heb je trouwens tijd tot oktober om je belastingaangifte online in te dienen. Andere belangrijke deadlines voor zelfstandigen vind je hier.
💡 In dit artikel leer je stap voor stap hoe je de personenbelasting als zelfstandige indient.
Goed nieuws: iedereen die onder de personenbelasting valt, heeft recht op een belastingvrije som. Dat is een stukje inkomen waarop je geen belasting betaalt. De belastingvrije som voor aanslagjaar 2026 (inkomstenjaar 2025) bedraagt 10.910 euro.
Dat is het basisbedrag, want de belastingvrije som kan verhoogd worden vanwege je persoonlijke omstandigheden, bijvoorbeeld als je kinderen ten laste hebt.
De term ‘belastingvrije som’ is misleidend. Het betekent namelijk niet dat je 10.910 euro onbelast mag bijverdienen, maar het is eigenlijk een soort ‘korting’ op de totale belastingen die je moet betalen.
Stel: je belastbaar inkomen (je loon + de inkomsten uit je bijberoep) bedraagt 40.000 euro. Dan wordt het bedrag verdeeld over de belastingschijven:
| Belastingschijf | Belastbare basis | Belastingvoet | Te betalen belasting |
| Schijf 1: 0,01 euro tot 16.320 euro | € 16.320 | 25% | € 4.080 |
| Schijf 2: 16.320 euro tot 28.800 euro | € 12.480 | 40% | € 4.992 |
| Schijf 3: 28.800 euro tot 49.840 euro | € 11.200 | 45% | € 5.040 |
Als je deze bedragen bij elkaar optelt, kom je uit op een totaal van 14.112 euro (vóór de belastingvrije som).
Ben je nog mee? Nu passen we de belastingvrije som toe. Het bedrag van 10.910 euro wordt vrijgesteld van belasting, en zorgt dus voor een korting op je totale belastingsom:
💰 Je betaalt dus 11.384,50 euro belastingen op je inkomen van 40.000 euro.
Let op: dit is een fictief en vereenvoudigd voorbeeld. In werkelijkheid houdt je werkgever al belastingen in, en je persoonlijke situatie kan dit bedrag beïnvloeden.
Elke gemeente kiest haar eigen tarief. In de gemeente Elsene (voorbeeld) bedraagt het percentage gemeentebelasting 7,5%. Dit komt dus nog boven op je personenbelasting.
Het extra inkomen uit je bijberoep komt boven op je inkomen uit je hoofdberoep (in loondienst). Daardoor is de kans groot dat je naar een hogere belastingschijf opschuift.
De nettowinst uit je bijberoep bedraagt daardoor in sommige gevallen maar 50% van wat klanten je betalen.
Je mag als zelfstandige kosten aftrekken die je maakt voor je bijberoep. Daarmee verlaag je je belastbare winst, en dus ook je belastingen. Voorbeelden van beroepskosten zijn:
Wist je dat je beroepskosten met een terugwerkende kracht tot drie maanden voor je start mag inbrengen? Ideaal dus als je voor de start van je bijberoep materialen moest aankopen.
Toch betekent het niet dat je het geld door ramen en deuren naar buiten moet smijten, want je betaalt je beroepskosten nog steeds met je eigen geld! 😉 Probeer daarom ook gemengde kosten in te brengen.
Als zelfstandige in bijberoep betaal je belastingen volgens de progressieve belastingschijven (25 tot 50%). Hoeveel dit precies is, hangt af van je netto belastbaar inkomen. Dat zijn de inkomsten: je inkomsten uit je hoofdberoep + je inkomsten uit je bijberoep.
Tel je inkomsten uit je hoofdactiviteit op bij die van je bijberoep. Als je jaarlijks 32.000 euro verdient in loondienst en 8.000 euro verdient met je bijberoep, dan word je belast volgens de progressieve belastingschijven op een jaarinkomen van 40.000 euro.
Omdat je én inkomsten hebt uit je hoofdberoep én extra verdient met je zelfstandige activiteit, is de kans groot dat je in een hogere belastingschijf terechtkomt. Je zult al snel 45 tot 50% belastingen betalen op je inkomsten uit je bijberoep. Door gericht beroepskosten in te brengen en ervoor te zorgen dat je alle professionele uitgaven in je boekhouding opneemt, kun je dit verlagen.
Alle inkomsten zijn belast. Je inkomsten uit je bijberoep worden opgeteld met de inkomsten uit je hoofdberoep. Vervolgens word je belast op de totale som.
Twijfel je over hoe je je personenbelasting moet invullen? Volg onze handige gids om je aangifte in te vullen of neem vrijblijvend contact op met onze ervaren Belastingcoaches. Zij helpen je graag verder! ✨
Auteur - Valesca Wilms
Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.
Wie is Valesca ?Bedankt voor je feedback!
Ja
Als zelfstandige met een eenmanszaak worden je inkomsten belast volgens de personenbelasting. Maar o...
Lees meerVanaf 2026 moeten alle Belgische zelfstandigen hun facturen via een specifiek formaat elektronisch v...
Lees meerWanneer je handelt met een klant in een buitenland – of dat nu een product of dienst is, binne...
Lees meer
