Zelfstandige in de IT-sector? Dit is alles wat je moet weten over auteursrechten!

Ben jij ontwikkelaar? Dan heb je geluk. Je hebt namelijk het recht om auteursrechten over te dragen en betaald te worden voor deze overdracht.

Waarom is dit goed nieuws? Auteursrechten worden véél minder belast. Deze inkomsten worden namelijk belast aan tarief van 15% en dit is voor de aftrek van beroepskosten!

Sommige mensen maken geen gebruik van auteursrechten omdat het ingewikkeld of riskant lijkt, of omdat hun klanten niet weten hoe het precies werkt. In dit korte artikel leggen wij alles uit wat je met weten, zodat jij met een gerust hart kunt besparen op je belastingen!

• Auteursrechten zijn een beloning voor jouw creatie en originaliteit

De inspanning en uren die je hebt geleverd voor deze creatie, worden door je klant vergoed als klassieke arbeidsinkomsten en belast tegen het tarief van de personenbelasting. Ze vallen dus buiten de auteursrechten.

Dat betekent dat je factuur voor voor een deel zal bestaan uit normale diensten en voor een deel uit de overdracht van auteursrechten.

Hoe weet je hoe groot het aandeel van auteursrechten precies is?
Deze vraag is moeilijk te beantwoorden, maar het is belangrijk dat je hier zo zorgvuldig mogelijk mee omgaat.
Bijvoorbeeld: bepaal voor jezelf het percentage dat je daadwerkelijk bezig bent met het creatieve (denk)proces van je job.

• Je klant moet zelf je belasting betalen en aangeven

De belasting op auteursrechten moeten vooraf betaald worden. Dat betekent dat jouw klant zelf naar Myminfin.be moet gaan om aan te geven dat hij/zij auteursrechten heeft betaald. Zodra je klant dit heeft aangegeven, moet hij/zij dit bedrag bovendien betalen.

Ben je bang dat dit je klant zal afschrikken?
Om de drempel zo laag mogelijk te maken, hebben we het volgende bedacht: als je je klant een factuur met Auteursrechten stuurt via Accountable, zal je klant direct zien welk bedrag hij/zij aan roerende voorheffing moet betalen en gedetailleerde instructies krijgen over hoe hij/zij dit kan aangeven.

Stel dat je klant vergeet om deze roerende voorheffing te betalen, zul je dit zelf moeten doen aan het einde van het jaar.

Vergeet ten slotte niet dat je deze auteursrechten moet aangeven in je personenbelasting. Als je Accountable gebruikt voor je belastingaangifte, zullen we dit automatisch in acht nemen.

• Hoeveel belasting betaal je precies?

Je wordt belast tegen een tarief van 15% op het bedrag dat overblijft na aftrek van de forfaitaire kosten.

1. Van €0 tot €10.000 bedraagt die forfaitaire aftrek 50%. In de praktijk word je dus belast tegen 7,5% op inkomsten uit auteursrechten in deze eerste schijf.

2. Van €10.000 tot €20.000 bedraagt de standaardaftrek 25%. In de praktijk word je dus belast tegen 11,25% op je inkomsten uit auteursrechten in deze tweede schijf.

Tot een maximumdrempel van €37.500 worden inkomsten uit auteursrechten belast tegen het tarief van 15%.  Tussen €37.500 en €62.090 (inkomsten in 2020) worden de auteursrechten belast als normale beroepsinkomsten indien en alleen indien de belastingdienst kan aantonen dat zij afkomstig zijn van een beroepsactiviteit. Boven €62.090 stijgt de roerende voorheffing naar 30%.

De materie is niet eenvoudig: als je advies wilt over de laatste stand van zaken, aarzel dan niet contact op te nemen met Creative Shelter. Zij zijn de specialisten en wij bevelen hen aan!