Binnenkort zelfstandige? Dit moet je doen voor de boekhouding en belastingen van je eenmanszaak

Doe dit dagelijks/wekelijks/maandelijks: de boekhouding

Voor een eenmanszaak volstaat een vereenvoudigde boekhouding, een overzicht van alle inkomsten en uitgaven van je bedrijf. Het makkelijkste werkt dit via een app, zoals die van Accountable. 

Het aankoopdagboek is het overzicht van je uitgaven. Hiervoor scan je bonnetjes en facturen rechtstreeks in de app. Zo hoef je ook de papieren versie niet bij te houden. 

Het verkoopdagboek, met je facturen volgens datum en volgnummer, wordt automatisch bijgewerkt telkens je een verkoopfactuur creëert of oplaadt in de app. Werk je voor particulieren en heb je inkomsten zonder factuur? Noteer daar dan ook je dag-ontvangsten. 

Doe dit elk kwartaal

De sociale bijdrage

De sociale bijdrage voor zelfstandigen in hoofdberoep bedraagt 20,5% van het belastbaar inkomen, en geldt ook als kost. Ieder kwartaal betaal je een voorschot via een sociaal secretariaat. 

In 2022 betaal je elk kwartaal minimaal €751,25, ook als je omzet nog heel laag is of je veel kosten hebt. Dit klinkt misschien zuur, maar zo behoud je wel je sociaal vangnet. Zelfstandigen in bijberoep betalen een lagere bijdrage, maar hun sociale zekerheid wordt dan ook betaald via hun vast loon. 

Meer lezen over de sociale bijdragen? Dan hebben we een interessante blog voor jou: 

https://www.accountable.eu/nl/blog/sociale-bijdragen-betalen-zelfstandige/ 

De btw-aangifte

Ieder kwartaal doe je de btw-aangifte. Hierbij wordt de btw die je hebt ontvangen verrekend met de btw die je hebt betaald, op basis van je aankoop- en verkoopfacturen. 

De Intracommunautaire opgave

Heb je zaken gedaan met ondernemingen in het buitenland? Dan moet je samen met de btw-aangifte ook de intracommunautaire opgave indienen. 

De voorafbetaling voor de personenbelasting

Als starter ben je niet verplicht voorafbetalingen voor de personenbelasting te doen. Maar zodra je inkomen het toelaat, krijg je in ruil voor deze voorafbetalingen wel een belastingvoordeel. 

Vanaf het derde jaar als ondernemer zijn voorafbetalingen wel noodzakelijk, anders betaal je gewoon meer belastingen. Meer weten? Lees dan dit artikel: Voorafbetaling van belastingen, de waardevolle bondgenoot van zelfstandigen – Accountable

Doe dit jaarlijks (of het jaar ná je start)

De aangifte van je personenbelasting

Heb je een eenmanszaak, dan vul je in Deel 2 van de Personenbelasting je netto beroepsinkomen in. Dit is de jaaromzet waarvan je de btw, beroepskosten en sociale bijdragen reeds van hebt afgetrokken. De deadline daarvan valt meestal in juli.

Aanvullende belastingen

De hoogte van andere aanvullende belastingen, -denk aan de gemeentebelasting, provinciebelasting of milieuheffingen-, hangt af van de aard van je activiteit en je vestigingsplaats. Vergeet deze niet in te brengen als beroepskost. 

Klantenlisting 

De klantenlisting is een lijst van alle klanten voor wie je hebt gewerkt het voorbije jaar, en aan wie je voor minstens €250 hebt gefactureerd. Deze dien je in op Intervat, ten laatste op 31 maart. 

Het is altijd interessant om de deadlines hiervoor in je agenda in te zetten, want tijdig indienen is belangrijk om boetes te vermijden. 

Wist je dat Accountable je helpt bij het opstellen en indienen van al deze verplichtingen en aangiftes? Telkens je de app opent zie je de eerstvolgende deadline verschijnen. Zo neem je zelf je boekhouding en belastingen in handen.