Voorafbetaling van de personenbelasting? Niet zo'n fijn idee, dat geven we toe.
De voorafbetaling op je belastingen is in principe niet verplicht, maar als je het niet doet krijg je een aanzienlijke belastingvermeerdering te slikken. In 2026 (aanslagjaar 2027) bedraagt deze verhoging 4,5%.
De voorafbetaling op je personenbelasting is een voorschot op je totale belastingen en wordt berekend op basis van je vermoedelijke beroepsinkomsten van dit jaar.
Doe je geen voorafbetalingen, dan krijg je een belastingverhoging van 4,5% te slikken. Door voorafbetalingen uit te voeren kan je deze belastingvermeerdering echter ‘neutraliseren’.
Je kan deze voorafbetalingen zien als een soort 'rente' op je belastingen. Zonder voorafbetalingen zouden zelfstandigen hun belastingen pas het jaar nadien betalen, terwijl werknemers elke maand al een stukje belasting betalen.
De FOD Financiën voegt automatisch een vermeerdering van 4,5% toe aan je totale belastingen. Nadien trekken ze de voordelen af, op basis van de gedane voorafbetalingen.
Het bedrag van het voordeel is gelijk aan de som van de gedane voorafbetaling(en) x het voordeel:
| Voorafbetaling belastingen (inkomstenjaar 2026, aanslagjaar 2027) | Voordeel |
| Voorafbetaling kwartaal 1 | 6% |
| Voorafbetaling kwartaal 2 | 5% |
| Voorafbetaling kwartaal 3 | 4% |
| Voorafbetaling kwartaal 4 | 3% |
Een voorafbetaling in het eerste kwartaal heeft de grootste impact.
Voorafbetalingen van belastingen zijn in principe niet verplicht, maar wie het niet doet, krijgt een belastingvermeerdering te slikken.
Let op: je moet het expliciet aanduiden op je belastingaangifte als je geen voorafbetalingen hebt gedaan omdat je minder dan 3 jaar actief bent, anders wordt de vermeerdering mogelijks toch toegepast.
Je kan elk kwartaal voorafbetalingen doen, maar een grotere voorafbetaling in het eerste kwartaal heeft meer impact.
Een voorbeeld: je moet als eenmanszaak en op basis van je geschatte inkomsten in totaal € 10.000 aan belastingen betalen.
De FOD past een belastingvermeerdering van 4,5% toe. Dat betekent dat je € 477 extra belastingen zou moeten betalen als je geen voorafbetaling van belastingen doet.
Dit hebben we zo berekend:
Het is aangeraden om de grootste voorafbetaling in het eerste kwartaal te doen. Deze voorafbetaling geeft je namelijk recht op een belastingvoordeel van 6%, terwijl de voorafbetaling in het laatste kwartaal slechts 3% oplevert.
| Kwartaal | Voorafbetaling | Belastingvoordeel |
| K1 | € 7.500 (75%) | € 450 (6%) |
| K2 | € 2.500 (25%) | € 125 (5%) |
| K3 | geen voorafbetaling | geen voordeel |
| K4 | geen voorafbetaling | geen voordeel |
| Totaal | € 10.000 | € 575 |
Dankzij de grote voorafbetaling in K1 is de vermeerdering van € 477 al herleid tot €0, want als het bedrag van de vermeerdering minder is dan € 100, past de FOD Financiën de belastingvermeerdering niet toe.
In principe hoef je dan in de volgende kwartalen dan zelfs geen voorafbetalingen van belastingen meer te doen.
⚠️ Let op: het 'overige' belastingvoordeel in dit voorbeeld van € 98 (€ 575 - € 477) wordt niet toegepast als korting op je belastingen. Je kan enkel de vermeerdering neutraliseren.
Het is begrijpelijk dat je als zelfstandige niet zomaar een voorafbetaling van 75% in het eerste kwartaal kan uitvoeren.
Daarom kun je er ook voor kiezen om de voorafbetalingen te spreiden over alle kwartalen.
| Kwartaal | Voorafbetaling | Belastingvoordeel |
| K1 | € 2.500 (25%) | € 150 (6%) |
| K2 | € 2.500 (25%) | € 125 (5%) |
| K3 | € 2.500 (25%) | € 100 (4%) |
| K4 | € 2.500 (25%) | € 75 (3%) |
| Totaal | € 10.000 | € 450 |
In dit voorbeeld wordt de overblijvende vermeerdering van € 27 (€ 477 - € 450) niet toegepast, want als het bedrag van de vermeerdering minder is dan € 100 of 0,5% van de belasting waarop de vermeerdering werd berekend, dan past de FOD Financiën de belastingvermeerdering niet toe.
Tijdens het lopende boekjaar weet je nog niet hoeveel belastingen je uiteindelijk moet betalen. Probeer daarom een zo goed mogelijke inschatting te maken en een ruime voorafbetaling in het eerste kwartaal te doen, maar overdrijf niet. Uiteraard krijg je het verschil terug als je te veel belastingen vooraf hebt betaald.
De bonificatie is een belastingvermindering die toegekend wordt aan:
⚠️ Let op, om recht te hebben op deze bonificatie moet je 106 % van het bedrag van je uiteindelijk verschuldigde belastingen vooraf betaald hebben.
| Voorafbetaling belastingen (inkomstenjaar 2026, aanslagjaar 2027) | Bonificatie |
| Voorafbetaling kwartaal 1 | 3% |
| Voorafbetaling kwartaal 2 | 2,5% |
| Voorafbetaling kwartaal 3 | 2% |
| Voorafbetaling kwartaal 4 | 1% |
| Kwartaal | Voorafbetaling | Bonificatie |
| K1 | € 6.000 | € 180 (3%) |
| K2 | € 3.000 | € 75 (2,5%) |
| K3 | € 1.000 | € 20 (2%) |
| K4 | € 1.000 | € 10 (1%) |
| Totaal | € 11.000 | € 285 |
Door het uitvoeren van voorafbetalingen heb je de belastingvermeerdering weggewerkt, én betaal je (in dit voorbeeld) € 285 minder belastingen.
Dit zijn de uiterste betaaldata voor elk kwartaal:
Het geld moet vóór deze data bij de overheid op de rekening staan. Voer je betaling dus tijdig uit, en houd rekening met weekend- en feestdagen. Betalingen na deze data vallen in het volgende kwartaal, en hebben door het lagere percentage minder impact.
Voor de betaling zelf heb je verschillende mogelijkheden.
Ben je niet zeker over jouw situatie? Contacteer dan onze Belastingcoaches, zij helpen je graag.
Heb je een creatief beroep, en factureer je een deel van je omzet in auteursrechten? Dan betaal je op dat gedeelte geen belastingen, enkel een roerende voorheffing. Dit heeft een belangrijke impact op jouw voorafbetalingen.
De berekeningen uit bovenstaande voorbeelden vertrekken van het totale belastingbedrag, maar dit ken je pas na de definitieve afrekening. Toch kan je ook tijdens het boekjaar al vrij nauwkeurig berekenen hoeveel belasting je zal moeten betalen.
Houd je je inkomsten en onkosten bij in Accountable? Dan berekent de app dit automatisch voor jou. Makkelijk, toch?
Accountable is de ideale partner om jouw voorafbetalingen in te plannen. Zo geeft de app je een notificatie wanneer de deadline voor voorafbetalingen eraan komt, krijg je betaalinstructies en een suggestie voor een geschikt bedrag. De app houdt daarbij ook rekening met je startdatum, want de eerste 3 jaar hoef je geen voorafbetalingen te doen.
Hiervoor volstaat het om in de tab ‘Belastingen’ naar de sectie ‘Voorafbetaling personenbelasting’ te gaan, en een aantal gegevens in te vullen. Onder andere:
Zo vermijd je heel eenvoudig een belastingverhoging, en betaal je nooit te veel belastingen.
Wat complex lijkt, dat maakt Accountable eenvoudig voor jou. Zo is het bij voorafbetalingen, net als bij je hele boekhouding. Met Accountable heb je altijd een perfect zicht op je financiën, en plan je je voorafbetalingen optimaal. Zo betaal je nooit te veel belastingen, niet vooraf en niet achteraf.
Probeer Accountable nu 14 dagen gratis
Auteur - Artyom Ghazaryan
Artyom is Hoofdboekhouder bij Accountable en een erkend accountant en belastingexpert.
Wie is Artyom ?Bedankt voor je feedback!
Ja
Als zelfstandige met een eenmanszaak worden je inkomsten belast volgens de personenbelasting. Maar o...
Lees meerVanaf 2026 moeten alle Belgische zelfstandigen hun facturen via een specifiek formaat elektronisch v...
Lees meerWanneer je handelt met een klant in een buitenland – of dat nu een product of dienst is, binne...
Lees meerLa rapidité de la réponse et l'efficacité
Véronique Rochet
Super snel en correct geholpen!
Jean-Charles Tibbaut
Le contact avec l'equipe ! On n'a pas affaire à un chat avec un robot stupide qui ne comprend rien mais avec des humains et un vrai dialogue
Freddy Carrette
altijd snelle, vriendelijke en professionele service. Ook al heb ik door gebrek aan activiteit weinig gebruik kunnen maken van uw diensten. Gisteren heb ik het contract opgezegd, en ook dat is heel vlot verlopen. Waarvoor dank.
Luc Kupers
The availability of your team to help and guide people to understand their finances better is what really makes Accountable valuable. While the AI is able to give answer to most of the basic questions, specific scenarios need counsel from a human which your team performs beautifully.
Sofiya Bogdan Neves
Top! Zeer tevreden wordt snel geholpen
Kadir Beler
Merci àPauline pour ses retours rapides et efficaces
Cindy Jacobs
réponse prompte, explications claires
Camelia Bonte
Snel de bug doorgegeven aan het IT team en extra follow-up vragen om de exacte fout te vinden!
Martijn Driesen
In de app was het voor mij niet meteen duidelijk. Daarom waardeerde ik het enorm dat Anouar zelf het initiatief nam om mij even telefonisch te contacteren. Omdat alles nog nieuw is, voelt het soms overweldigend en kost het extra tijd en energie om alles zelf uit te zoeken. Zeker als zelfstandige combineer je dit met heel wat andere verantwoordelijkheden, zoals het gezin en het huishouden. Des te meer wil ik benadrukken dat ik zeer tevreden ben over de professionele en betrokken aanpak van Anouar. Met dank en vriendelijke groeten, Wanisanga
Wanisanga Msiska
