Ce n’est pas étonnant : la Belgique se classe parmi les pays les plus taxés d’Europe. Les Belges doivent parfois payer jusqu'à 50 % de leur salaire en impôts. Et c’est sans parler des autres types de taxe, comme la taxe communale, et les cotisations sociales. Est-il donc intéressant de devenir indépendant en Belgique ? Absolument, et voici 7 bonnes raisons !
En tant que salarié, vous ne bénéficiez que de peu de déductions fiscales liées à votre travail en Belgique. Celles-ci se limitent la plupart du temps aux « classiques » : l'indemnité de déplacement domicile-lieu de travail et l'indemnité de bureau, pour ceux qui télétravaillent régulièrement.
Les indépendants belges, en revanche, peuvent optimiser leurs impôts. En tant qu'indépendant, vous avez en effet la possibilité de déduire fiscalement de nombreux frais professionnels. Vous réduisez ainsi le bénéfice imposable de votre entreprise, ce qui vous permet de payer moins d'impôts.
Les frais professionnels suivants peuvent par exemple être déduits fiscalement à 100 % :
En Belgique, les travailleurs et les indépendants sont soumis aux tranches d’imposition progressives. En termes simples, plus vos revenus sont élevés, plus vous payez d’impôts. La déduction des frais professionnels est donc très importante pour optimiser fiscalement vos bénéfices en tant qu’indépendant.
N’hésitez pas à consulter notre moteur de recherche de frais déductibles pour découvrir quels frais sont pertinents dans votre situation.
Si vous êtes indépendant en tant que personne physique, vous êtes imposé selon l’impôt des personnes physiques à taux progressif. Mais si vous avez une société, vous ne payez que l'impôt des sociétés sur les bénéfices de votre entreprise. Et grâce au taux d'imposition forfaitaire de 25 %, celui-ci est beaucoup plus intéressant que l'impôt des personnes physiques.
Mieux encore : sous certaines conditions, vous bénéficiez d'un taux réduit pour l'impôt sur les sociétés. Vous êtes soumis à un taux de 20 % si :
Psst, en tant que nouvel indépendant, vous pouvez presque toujours bénéficier de ce taux d'imposition réduit !
Si vous combinez l’impôt réduit sur les sociétés avec suffisamment de frais déductibles et que vous vous versez un salaire relativement bas, vous payez également moins d‘impôt des personnes physiques. En effet, vous devez toujours déclarer les impôts sur votre salaire de dirigeant dans votre déclaration d’impôt des personnes physiques.
Passons maintenant à tout autre chose. Beaucoup de personnes deviennent indépendantes pour la liberté et la flexibilité qu’elles gagnent en échange. Vous êtes votre propre patron et vous décidez vous-même des missions que vous acceptez et de l'organisation de votre journée de travail.
Vous pouvez également équilibrer votre vie professionnelle et votre vie privée comme vous le souhaitez. Et vous choisissez (souvent) vous-même où vous travaillez, sans être lié à un lieu de travail fixe.
« En tant qu'indépendant, votre pension sera maigre. » Une affirmation que vous avez certainement déjà entendue à plusieurs reprises si vous avez choisi de vous lancer dans l'entrepreneuriat.
➡️ Il est vrai qu'auparavant, les indépendants en Belgique percevaient une pension moins élevée que les salariés, mais le régime de pension pour indépendants a beaucoup changé au cours des dix dernières années.
Ainsi, la pension d'un indépendant est désormais calculée de la même manière que celle d'un salarié. En d'autres termes, vous constituez vos droits à la pension sur la base de vos revenus professionnels et votre pension est proportionnelle à vos cotisations sociales. La pension minimale des indépendants a également été alignée sur celle des salariés (à condition d'avoir travaillé au moins 45 ans).
Mais ce qui constitue sans aucun doute une raison supplémentaire de devenir indépendant, ce sont les possibilités de compléter votre pension.
Avec la Pension libre complémentaire pour indépendants (PLCI), vous pouvez verser chaque année jusqu'à 8,17 % de votre revenu imposable net dans un pot d'épargne pour votre pension complémentaire, avec un plafond maximal en fonction de vos revenus. De plus, les cotisations pour votre PLCI sont à 100 % déductibles fiscalement. Une évidence, donc !
Si vous êtes indépendant et que vous avez une société, vous avez la possibilité de souscrire un Engagement individuel de pension (EIP). Il s'agit d'une assurance dans le cadre de laquelle votre société effectue des versements pour votre pension, en plus de votre PLCI. La cotisation est donc payée par votre entreprise, mais l'argent placé dans cette épargne vous appartient immédiatement. Cette cotisation est également déductible fiscalement.
En tant qu’indépendant, vous fixez vous-même votre tarif en fonction de votre secteur, de votre expérience et de votre expertise. Vous pouvez également l’augmenter quand vous le souhaitez. Pas besoin d'attendre une indexation de votre tarif horaire ou journalier ; elle n'aura pas lieu. 😉
Contrairement à un emploi salarié, il n'y a pas de plafond à ce que vous pouvez gagner. Si vous travaillez beaucoup, vous gagnez (espérons-le) beaucoup et vous êtes récompensé par un revenu confortable.
⚠️ Attention toutefois si vous êtes indépendant en personne physique : grâce au taux d'imposition progressif, vous payez des impôts proportionnels à vos revenus professionnels. Pensez à passer à une société en temps utile afin de conserver le plus possible de vos revenus.
Ce n'est pas une parole en l'air, mais une réalité. Il existe de nombreuses organisations de réseautage pour les freelances et les entrepreneurs, où vous pouvez échanger vos expériences et vos conseils avec d'autres indépendants. Nous vous rappelons que votre adhésion à ces associations est entièrement déductible fiscalement.
Outre le soutien moral, vous pouvez également bénéficier de subventions pour les indépendants (starters), tant au niveau régional que fédéral. Beaucoup de communes et villes offrent non seulement un soutien financier, mais aussi des programmes de coaching et des prêts avantageux, voire sans intérêt, pour les indépendants.
En tant qu'indépendant belge, surtout si vous êtes en personne physique, vous pouvez facilement gérer vous-même votre comptabilité à l'aide d'un logiciel fiscal tel qu'Accountable.
Cet outil convivial présente de nombreux avantages. Vous pouvez suivre vos rentrées et vos dépenses rapidement et efficacement et obtenir une vue d'ensemble complète de vos finances et de votre trésorerie. Notre logiciel de comptabilité vous aide également à préparer vos déclarations fiscales et TVA, et à mieux estimer le montant que vous devrez payer.
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Auteur - Valesca Wilms
Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.
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