Peut-on profiter d’avantages extralégaux en tant qu’indépendant ?

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Si vous avez été salarié, vous avez sans doute profité de certains avantages extralégaux, comme des chèques-repas, une assurance hospitalisation ou même une voiture de société.

Et le jour où vous passez au statut d’indépendant, pouvez-vous vous octroyer des avantages extralégaux ? Ça dépend. Chez les indépendants personnes physiques, ces avantages se présentent sous la forme de frais déductibles. Par contre, si vous êtes indépendant en société, vous pouvez bénéficier d’avantages extralégaux. On vous explique la différence.

Les avantages extralégaux, c’est quoi ?

En Belgique, un employeur verse un salaire mensuel à ses employés. En plus de ce salaire, il peut offrir les fameux avantages extralégaux. On parle d’avantages extralégaux si ces interventions sont régulières et durables.
Voici quelques exemples classiques :

• 💳 Chèques : Les chèques-repas sont les plus populaires en Belgique, mais il existe aussi des éco-chèques (pour financer des achats écologiques), des chèques-cadeaux, etc.
• 🚗 Mobilité : Remboursement des déplacements domicile-travail, voiture de société, carte essence, budget mobilité, etc.
• 🏥 Assurances : Assurance hospitalisation pour couvrir des frais non pris en charge par la mutuelle et assurance groupe pour compléter la pension légale.
• 💻 Équipement électronique : Téléphone, abonnement, ordinateur portable et autres outils professionnels.
• 💰Primes : Bonus salarial basé sur des objectifs, prime bénéficiaire (redistribution d’une partie des bénéfices), prime de fin d’année (ou 13ème mois), etc.

La question qui nous occupe : peut-on bénéficier d’avantages extralégaux en tant qu’indépendant ? Si vous êtes indépendant personne physique, la réponse est non : vous ne pouvez pas vous octroyer d’avantages extralégaux. Mais il y a une autre formule pour réduire vos impôts : vous pouvez déduire vos frais professionnels !

Les avantages extralégaux remplacés par des frais déductibles pour les personnes physiques

Si on a été salarié avant, on confond parfois les avantages extralégaux et les frais déductibles, auxquels tout indépendant a droit.

Comment ça marche ? Vous déduisez vos frais professionnels de votre chiffre d’affaires, ce qui réduit votre bénéfice imposable. En d’autres mots, plus vous déduisez de frais, moins vous payez d’impôts.

Ces frais déductibles sont vastes : en gros, vous pouvez déduire tout frais utile à votre entreprise, comme l'achat de matériel informatique, tous vos frais de bureau ou encore la voiture que vous utilisez pour vous déplacer chez vos clients.

Prenons un exemple : Julien, comptable indépendant, travaille de chez lui. Il achète un nouvel ordinateur portable une chaise de bureau pour son activité. Comme ils s’agit de frais indispensables à son activité, il peut déduire le coût total de cette dépense en tant que frais professionnels.

Certes, vous n’allez plus recevoir de chèques-repas. Mais vous allez pouvoir déduire tellement plus de frais qu’un salarié !

Attention, tous les frais ne sont pas déductibles à 100 %. L’abonnement internet de Julien, par exemple, ne sera déductible qu’à 75 % maximum, car le fisc considère que Julien l’utilise aussi à des fins privées.

💡 Envie de connaître tous les frais déductibles et leur pourcentage de déductibilité ? Découvrez-les sur fraispro.be.

Les frais extralégaux pour les indépendants en société

À partir d’un certain chiffre d’affaires, il est possible que vous passiez du statut d’indépendant personne physique à celui de société. Et là, les règles changent.

Dès que vous êtes en société, vous pouvez vous rémunérer en partie avec des avantages extralégaux, comme des chèques-repas ou des avantages toute nature.

Prenons à nouveau l’exemple de Julien : son activité est en plein boom et il décide de passer en société. Les revenus de sa société sont désormais dissociés de ses revenus de personne physique. Il va donc se verser un salaire via sa société et s’octroyer des avantages extralégaux, comme des chèques-repas.

Pourquoi est-ce intéressant ? Parce que tout comme les frais déductibles, les avantages extralégaux permettent d’alléger les impôts pour votre société.

💡Astuce Accountable : Lisez ce blog pour en savoir plus sur les différents moyens de vous rémunérer en tant qu’indépendant en société, tout en optimisant vos impôts.

Bien gérer ses frais déductibles

Ça y est, la différence entre les avantages extralégaux et les frais déductibles est 100 % claire ? Bien, alors il est temps d’apprendre à gérer ces frais déductibles.

Tout d’abord, gardez bien toutes les factures et les reçus liés à vos achats professionnels. Une application comme Accountable vous permet de scanner tous vos reçus, tickets et factures en un clin d’œil. En plus, l’application applique automatiquement le pourcentage correct de déductibilité de vos frais et les totalise pour le calcul de vos impôts. Simple, non ?  

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Auteur - Valesca Wilms

Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.

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