Comment déduire votre habitation

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Indépendant, à titre principal ou complémentaire ? Travailler de la maison, c’est souvent une évidence. Non seulement c’est pratique, mais c’est aussi économique, à condition de déduire son logement selon les règles de l’art.

Nous vous expliquons ici les règles de déductibilité qui s'appliquent à votre bureau à la maison !

Que pouvez-vous déduire ?

Vos charges (eau, gaz, électricité, chauffage) et les intérêts de votre prêt hypothécaire, en fonction de la surface que vous réservez à votre activité indépendante à la maison. Vous déduisez entièrement le mobilier et la décoration, des plantes vertes aux  fauteuils, de votre espace de travail.

Spoiler : si vous êtes locataire, vous ne pouvez sans doute pas déduire votre loyer, comme expliqué ci-dessous.

• Si vous êtes propriétaire, vous pouvez déduire une partie des intérêts de votre prêt hypothécaire, au prorata de votre espace de travail.
• Si vous êtes copropriétaire, vous déduisez vos frais de logement aussi en fonction de votre part de la copropriété.

Exemple: si vous êtes propriétaire à 50% de votre logement et consacrez 10% de sa surface à votre activité professionnelle, vous déduirez 10% de 50% de vos intérêts et de vos charges.

• Si vous êtes locataire, il est peu probable que votre propriétaire vous autorise à déduire votre loyer. Cela lui ferait payer davantage de taxes. En pratique, vous pouvez déduire votre loyer la conscience tranquille si :

(i) votre bail est enregistré par le propriétaire (ici)

(ii)  spécifie la part du loyer pour les activités professionnelles

(iii) le propriétaire a bel et bien marqué son accord.

Si le bien est affecté à un usage professionnel, votre propriétaire verra ses revenus locatifs nettement plus taxés. Il sera imposé sur le loyer perçu (moins frais) plutôt que sur le revenu cadastral majoré de 40%. Il est donc très peu probable qu'il marque son accord.

Comment déterminer la surface déductible de votre logement ?

En respectant les règles du jeu, en tout cas !

Afin d'en avoir le coeur net, vous pouvez prendre votre plan, votre mètre, et mesurer l'espace réservé à votre bureau, votre studio, votre atelier d'indépendant. Déterminez si cet espace représente 12%, 28%, 6%... de votre maison et appliquez ce même pourcentage à vos frais.

Soyez précis : en cas de contrôle, le fisc pourrait venir vérifier sur place si vos frais correspondent à la réalité.

En général, le fisc tolère que l'on déduise 15% de son habitation à des fins professionnelles. Si vous aviez le moindre doute, bien sûr, sortez votre mètre et vérifiez !

Comment déduire votre habitation en tant qu'indépendant complémentaire ?

Comme indépendant complémentaire, vous déduisez votre logement au prorata de la surface que vous consacrez à votre activité complémentaire.

Vous enseignez le yoga comme activité complémentaire et avez transformé à cette fin une partie du premier étage de votre maison, soit 20% ? Vous déduisez 20% des intérêts de votre prêt hypothécaire et de vos charges.

Vous êtes copropriétaire de la maison, pour 40% de celle-ci ?  Vous appliquez ces 20% aux 40% dont vous propriétaire. Autrement dit, vous appliquez la formule suivante : 20% x (40% des charges et des intérêts).

💡 Il n'y a pas de TVA sur les intérêts de votre prêt hypothécaire ou charges : que vous soyez ou non assujetti à la TVA ne change rien au montant que vous déduisez ici.

Bien sûr, ces frais ne sont pertinents que si vous conservez les factures : vous pouvez le faire avec notre application, vous recevrez au passage un tip fiscal sur mesure !

Auteur - Valesca Wilms

Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.

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