Liste des dépenses déductibles pour les courtiers et agents d’assurance indépendants

En tant qu'indépendant en Belgique, vous avez tout intérêt à exploiter au maximum vos avantages fiscaux. Pensez notamment à déduire vos frais professionnels pour réduire la charge fiscale sur votre entreprise et augmenter votre rentabilité. Dans cet article, nous examinons les différents types de frais déductibles pour les courtiers et agents indépendants.

Comment devenir courtier d'assurance indépendant ?

Avant de nous plonger dans les frais déductibles, sachez d'abord ceci : en Belgique, tout le monde ne peut pas se lancer comme courtier en assurances indépendant. En effet, il s'agit d'une profession réglementée, comme les professions libérales. Cela implique que vous devez remplir certaines conditions pour pouvoir exercer cette profession indépendante.

Tout d'abord, vous devez pouvoir prouver que vous disposez de connaissances suffisantes. En d'autres termes, avoir reçu une formation reconnue et disposer des connaissances professionnelles appropriées dans le domaine des assurances et de la législation qui s’y rapporte. Alors seulement, vous pouvez vous inscrire auprès de l’Autorité des Services et Marchés financiers (FSMA). 

Qu'entend-on par ‘frais professionnels’ ?

En tant que courtier ou agent d'assurances indépendant, vous pouvez déduire tous vos frais professionnels, donc toutes les dépenses que vous engagez dans le cadre de votre profession. Attention, ces frais professionnels ne sont déductibles que si vous pouvez justifier qu'ils sont indispensables à l'exercice de votre activité indépendante. Et bien sûr, vous devez conserver des preuves d'achat (facture, reçu, note de crédit...) pour chaque dépense.

Vous n'avez pas encore démarré votre activité de courtier ou d'agent indépendant ? Sachez que vous pouvez déduire de manière rétroactive des frais datant jusqu'à 3 mois avant votre date de démarrage officielle. Alors conservez soigneusement vos factures et vos reçus !

Frais déductibles : totaux, partiels ou mixtes

Avant de passer à la liste des frais déductibles pour les agents d'assurances, rappelons que tous les frais professionnels ne sont pas déductibles à 100 %. Vos cotisations sociales et vos primes pour votre Pension libre complémentaire pour indépendants (PLCI) le sont, mais de nombreuses autres dépenses ne sont que partiellement déductibles. Il s'agit notamment des cadeaux d'affaires, des frais de restaurant pour vos repas d'affaires et de certains frais de voiture.

Sans oublier les frais mixtes : il s'agit des dépenses que vous engagez en partie pour votre profession et en partie à titre privé. Comme votre voiture et votre abonnement téléphone ou Internet, par exemple.

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Liste des frais déductibles pour les courtiers et agents d'assurance indépendants

Passons au vif du sujet : la liste des frais déductibles pour les courtiers et agents d'assurance indépendants. Il existe des centaines de frais professionnels pour les indépendants, mais voici une sélection des plus pertinents.

1. Frais de bureau

Cette rubrique comprend un large éventail de dépenses et de frais différents, tels que :

• le loyer de votre bureau d'assurance (mais attention, si vous avez un bureau à domicile et que vous êtes locataire, vous ne pouvez pas déduire le loyer de votre domicile privé)
• les frais liés à l'aménagement de votre espace de travail. Cela va du mobilier à l'équipement de bureau et à la décoration, en passant par les appareils tels que l'imprimante, la machine à café et, bien sûr, l'ordinateur.
• les frais d'eau, gaz et électricité que vous utilisez au bureau. Si vous travaillez à domicile, ces coûts font partie de vos frais professionnels mixtes.
• les frais de nettoyage du cabinet d'assurance, si une entreprise externe s'en charge.

2. Formations et conférences

La FSMA veille à ce que les courtiers ou agents d'assurances indépendants suivent régulièrement des cours de mise à niveau afin de toujours fournir à leurs clients les informations les plus récentes. Toutes les formations et les conférences liées au secteur des assurances sont déductibles fiscalement.

3. Cotisations

Vous êtes membre d’une association professionnelle, comme la Fédération des Intermédiaires en Assurance et en Finance (FVF) ? Ou peut-être faites-vous partie d'un groupe de networking général dans votre région et que vous rencontrez régulièrement d'autres entrepreneurs ? Ces frais-là aussi, vous pouvez les déduire.

4. Marketing & publicité

Dans la liste des dépenses déductibles pour les courtiers et agents d'assurance indépendants figurent également les frais de marketing. Cette catégorie couvre toutes les dépenses que vous engagez pour la visibilité de votre entreprise. 

Les exemples les plus courants sont le site web de votre agence d'assurance, les publicités en ligne et hors ligne, les impressions (cartes de visite, dépliants, brochures sur les différentes assurances de votre portefeuille, etc), l'habillage de votre vitrine ou votre voiture, etc.

5. Primes d'assurance

En tant que courtier d'assurances indépendant, vous devez vous aussi vous couvrir par une assurance ! Une assurance responsabilité civile est indispensable pour pratiquement tous les indépendants, et donc aussi courtiers et les agents. D'autres assurances à envisager : une assurance cyber-risques pour protéger les données de votre bureau et de vos clients, l'assurance protection juridique et l'assurance revenu garanti.

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6. Honoraires professionnels

Il s'agit là d'une catégorie très large. Elle comprend tous les frais déductibles pour des services professionnels, comme les conseils fiscaux et juridiques, les conseils sur vos impôts et les services fournis par votre comptable. 

7. Frais de représentation

En tant que courtier d'assurance indépendant, vous recevez des clients. Tous les frais que vous engagez pour les accueillir sont des frais déductibles. Pensez au thé, au café ou à toute autre boisson que vous proposez, aux cadeaux d'affaires, etc. Mais cette catégorie comprend aussi d'autres types de dépenses, comme :

• les repas d'affaires. Si vous invitez un client à déjeuner ou à dîner, cela fait partie des frais professionnels déductibles.
• les fêtes d'entreprise, telles qu'une journée portes ouvertes ou un apéritif pour fêter l'anniversaire de votre bureau d'assurance.
• Les workshops que vous organisez pour vos clients afin de les informer sur de nouveaux produits ou services.

8. Frais d’IT et de communication

Les dépenses pour votre abonnement téléphonique et Internet, les logiciels que vous utilisez pour la communication (comme une plateforme d'e-mailing, un outil de comptabilité en ligne ou un CMS), les programmes dont vous avez besoin pour la gestion de votre bureau... Toutes ces dépenses sont déductibles fiscalement.

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Frais déductibles pour les indépendants complémentaires ?

Les courtiers en assurances indépendants à titre complémentaire sont soumis aux mêmes règles que ceux qui exercent leur activité à titre principal. En tant que personne physique, vous pouvez déduire les mêmes frais qu’une société, par exemple. À l'exception des frais de personnel, bien entendu.

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Auteur - Valesca Wilms

Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.

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