Les crypto-monnaies sont en plein essor. Des termes comme Bitcoin ou Ethereum ne sont plus aussi exotiques qu’il y a quelques années, et investir dans les crypto-monnaies est de plus en plus fréquent. Comment fonctionnent exactement ces monnaies numériques, et doit-on payer des impôts sur celles-ci ? Lisez ici ce que vous devez faire avec vos crypto-monnaies dans votre déclaration d’impôts.
Vous avez probablement entendu parler de Bitcoins. C’est un exemple de crypto-monnaie. Crypto-monnaie, crypto, cryptoactif, cryptodevise, monnaie cryptographique ou encore cybermonnaie, ce sont des monnaies numériques et entièrement virtuelles. Elles utilisent des codes cryptographiques chiffrés. Ces codes changent à chaque transaction. Les monnaies cryptographiques ont une valeur résiduelle qui peut varier fortement.
Vous possédez des crypto-monnaies sans les convertir en espèces, ou vous en utilisez pour un achat ? Jusqu’en 2025, aucun impôt n’était encore appliqué dessus en Belgique.
Cependant, une nouvelle mesure a été annoncée : dans l’accord de gouvernement fédéral 2025-2029, dévoilé fin janvier, l’introduction d’une taxe générale sur les plus-values de 10 % a été confirmée. Celle-ci s’appliquera également aux cryptomonnaies.
Ce que nous savons déjà :
⚠️ La taxe sur les plus-values n’a pas encore été mise en application. Nous vous tiendrons informé dès son entrée en vigueur.
Si vous réalisez aujourd’hui des gains sur vos investissements en cryptomonnaies, il y a 3 possibilités :
Si vous investissez en crypto selon les principes d’un « bon père de famille », vos investissements numériques sont alors exonérés d’impôts. Le fisc vous considère en effet comme un amateur. C’est par exemple le cas si :
Vos cybermonnaies prennent de la valeur avec le temps ? Dans ce cas, vous n’avez pas à déclarer ces plus-values. Et vous ne devez pas non plus payer de TVA sur les transactions en crypto-monnaie.
Attention : dans ce scénario, convertissez-vous vos crypto-monnaies en euros ? Vous devez alors déclarer la plus-value (la différence entre le prix d’achat et le prix de vente) dans votre déclaration d’impôt dans la case “revenus divers” et payer 33 % d’impôt sur cette plus-value.
Pour le gouvernement, vous n’êtes pas un amateur si vous :
Dans ces cas, le gouvernement vous considère comme un trader privé. Vous devez alors déclarer les gains réalisés en crypto dans votre déclaration d’impôt en tant que « Revenus divers ». Vous en cédez 33 % au fisc.
Le trading en crypto-monnaies est votre emploi (principal) ? Vous devez alors suivre les règles qui s’appliquent à tout indépendant en personne physique : vous déclarez vos revenus crypto dans votre déclaration d’impôt sur le revenu des personnes physiques. Votre revenu annuel net est ensuite soumis aux taux d’imposition progressifs habituels, qui varient entre 25 et 50 %. Quelques exemples :
Attention : en tant que trader professionnel, vous devez également satisfaire aux autres obligations d’un travailleur indépendant : vous devez par exemple vous affilier à une caisse d’assurance sociale et payer des cotisations sociales.
Les règles ci-dessus ne sont pas toujours sans ambiguïté. Le gouvernement belge examine chaque cas individuellement et tient compte de l’ensemble de la situation. Entre autres choses, votre intention, les types d’investissements réalisés et les risques pris ont une influence.
Vous ne savez pas si vous devez déclarer les bénéfices engrangés avec vos crypto dans votre déclaration d’impôts ? Accountable vous aide à remplir correctement votre déclaration professionnelle en quelques clics. Aller sur Tax-on-Web et vous serez en ordre pour l’année à venir.
Auteur - Artyom Ghazaryan
Artyom est Chef comptable chez Accountable, Expert-Comptable et Spécialiste Fiscal.
Qui est Artyom ?Merci pour votre avis !
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Maël Fraipont
Très bien, disponibilité !
Daniel Mpoy Mukeba
C’est hyper clair et le service est impeccable, vous répondez vite. La seule chose que j’ai remarqué qui pourrait être une nouvelle fonctionnalité: avoir la possibilité d’être plus précis au niveau de la détermination de ce qu’on paye pour nos cotisations sociales quand on a choisi un plan d’apurement. Par exemple, 300€ par mois au lieu que le choix soit juste par trimestre.
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