5 conseils pour mettre de côté assez d’argent pour vos impôts

Oups, votre avertissement-extrait de rôle est arrivé et le montant dû est plus élevé que prévu. C'est ennuyeux, mais ça arrive à tous les indépendants. Bien sûr, vous savez déjà qu’il est important de mettre suffisamment d'argent de côté pour vos impôts. Sur cette page, nous vous partageons 5 conseils pratiques pour le faire efficacement.

Conseil n° 1 : N’oubliez pas que la TVA n’est pas pour vous

En tant qu'indépendant en Belgique, vous facturez la TVA directement à vos clients. En général, on applique un taux de TVA de 21 %. Un projet de 5.000 € donne donc une facture de 6.050 €, TVA comprise. Mais attention, ces 1.050 euros en plus qui atterrissent sur votre compte ne sont pas vraiment à vous.

En effet, vous devez verser cette TVA au SPF Finances au début de chaque trimestre. Alors surveillez de près le montant de TVA que vous recevez et ne dépensez pas ce montant, ou déposez-le sur un compte séparé. Vous éviterez ainsi les mauvaises surprises.

💡Avec Accountable, vous pouvez voir à tout moment le montant que vous devez mettre de côté pour la TVA, les impôts et les cotisations sociales.

Conseil n° 2 : Comprenez votre revenu net imposable

Vos impôts et cotisations sociales sont calculés sur la base de votre revenu net imposable. Il s'agit de votre chiffre d'affaires moins vos dépenses déductibles.

Supposons que vous réalisiez cette année un chiffre d'affaires de 75.000 €. Tout au long de l'année, vous avez effectué des dépenses : achat d'un nouveau smartphone, frais de recharge de voiture, factures internet, quelques cadeaux d'affaires et bien sûr, vos cotisations sociales. Au total, vos dépenses s'élèvent à 20.000 €. Quant à votre revenu imposable, il sera de 55.000 €.

Ce montant fictif de 55.000 € est le montant sur lequel vous payez des impôts. Par le biais de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (entreprise individuelle) ou via  l'impôt sur les sociétés (si vous êtes en SRL).

Sur la base de votre revenu imposable estimé, vous payez des cotisations trimestrielles, et vous effectuez des versements anticipés pour vos impôts. Mieux vous connaissez vos finances, plus ces estimations seront précises et plus il vous sera facile de calculer combien mettre de côté.

💡Plus vous mettez de dépenses déductibles dans votre comptabilité, plus votre revenu net imposable - et donc votre charge fiscale - diminue. Consultez le site fraispro.be pour trouver des idées de dépenses.

Conseil n° 3 : Calculez correctement vos cotisations sociales

En estimant correctement votre revenu net imposable, vous pourrez également mieux évaluer le montant de cotisations sociales à payer. Celles-ci représentent environ 20,5 % du revenu net imposable d'un indépendant.

Ces cotisations sociales, vous les versez chaque trimestre à votre secrétariat social (Acerta, Partena Professional, Xerius...). Si vous connaissez le montant de votre cotisation trimestrielle, vous pouvez diviser ce montant par 4 et mettre un peu d'argent de côté chaque mois.

Un exemple :

En 2025, vous payez une cotisation sociale trimestrielle de 2.700 €. Dans ce cas, vous mettez 675 € de côté chaque mois pour payer vos cotisations sociales à la fin de chaque trimestre.

💡Astuce Accountable : Au cours de votre première année d'activité, il n'est pas évident d'estimer le montant de vos revenus. Dès lors, vous pouvez choisir de payer la cotisation minimale. Gardez toutefois à l'esprit qu'il y aura une régularisation plus tard, s’il s’avère que vous avez gagné plus.

En savoir plus sur le calcul des cotisations sociales.

Conseil n° 4 : Mettez de côté un pourcentage fixe de vos revenus

En tant qu'indépendant personne physique, vous payez en moyenne entre 25 et 45 % d'impôts sur vos revenus professionnels. C’est une fourchette large, nous en sommes bien conscients.

Pour aller plus en détail, examinez la tranche d'imposition dans laquelle se situe votre entreprise :

• La première tranche (0,01 € à 16.320 €) est imposée à 25 %.
• La deuxième tranche (16.320 € à 28.800 €) est imposée à 40 %.
• La troisième tranche (28.800 € à 49.840 €) est imposée à 45 %.
• La quatrième tranche (plus de 49.840 €) est imposée à 50 %.

Dans Accountable, vous voyez à tout moment :

• L’estimation de vos impôts pour l'ensemble de l'année
• Votre taux d'imposition moyen estimé

💡Indépendant dans une société ? Les tranches d'imposition ci-dessus vous permettent de connaître approximativement le montant de l'impôt que vous allez payer sur vos salaires. Les bénéfices de votre société seront imposés à un taux forfaitaire de 20 ou 25 %, selon que vous remplissiez ou non les conditions pour bénéficier du taux réduit de l'impôt sur les sociétés.  

Conseil n° 5 : Effectuez des versements anticipés au fisc

En tant qu'indépendant belge, vous n'êtes pas obligé d’effectuer des versements anticipés au fisc pendant vos trois premières années d’activité. Mais ça change à partir de votre quatrième année d’activité ; si là, vous n’en faites pas, vous subirez une majoration d'impôt.

En fait, ça vaut la peine d'envisager d’effectuer des versements anticipés dès le début. Car ceci permet de répartir les coûts sur l'année et d'éviter de devoir payer une grosse somme d'argent en une seule fois.

⚠️ L’argent des versements anticipés au fisc, c’est de l’argent dont vous ne disposez plus. Si vous démarrez en tant qu’indépendant et que vous ne disposez pas encore d'une trésorerie stable, mieux vaut oublier ces versements anticipés pour l’instant. Après tout, vous n'en tirerez aucun bénéfice financier au cours des trois premières années.

Avec Accountable, vous savez à tout moment combien mettre de côté

Si vous suivez vos revenus et dépenses dans notre application et que vous y connectez votre numéro de compte bancaire, nous vous indiquerons à tout moment le montant que vous devez mettre de côté pour vos impôts. Vous pouvez le vérifier à l'aide de la fonction ‘Cash disponible’.

🆕 Bientôt, nous allons introduire l'Accountable Banking, qui vous permettra d'épargner automatiquement de l'argent pour les impôts. Chaque fois qu'un client paie, l'application calculera le montant des taxes à payer sur la facture. Ensuite, vous pourrez choisir de déposer automatiquement ce montant dans une épargne fiscale séparée. En plus, celle-ci pourra vous rapporter un peu d’argent. Pas mal, non ?

Vous vous demandez si Accountable est une bonne option pour vous ? Testez l’application gratuitement et en un clin d’œil, faites-vous une idée des impôts (et des bénéfices !) auxquels vous attendre en tant qu'indépendant.

Auteur - Nicolas Quarré

Nicolas est cofondateur et CEO d'Accountable. Sa vision pour l'entreprise est claire : libérer les indépendants de leurs cauchemars administratifs.

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