Workation : quels frais puis-je déduire en tant qu’indépendant ?

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Qui a déjà rêvé de siroter un cocktail à la plage après une longue journée ? Ou de profiter du calme de la forêt entre deux réunions ? Télétravailler depuis votre lieu de vacances est un plan sympa si votre activité d’indépendant s’y prête. Et puisque vous travaillez, certains frais liés à ce workation ne seraient-ils pas déductibles ? Nous nous sommes penchés sur la question pour vous.

Le workation : définition

Si vous avez la possibilité de travailler à distance en tant qu’indépendant, pourquoi ne pas joindre l’utile à l’agréable ? Une des formules possibles est le workation : combiner travail (work) et vacances (vacation) lors d’un séjour court, à l’étranger ou non.

Louer une cabane dans les Ardennes quelques jours, passer trois semaines en Asie ou rejoindre un coliving sur la côte portugaise… Toutes les destinations sont possibles, à condition de posséder un ordinateur, un smartphone et un peu d’organisation.D’ailleurs, un Belge sur trois affirme avoir déjà télétravaillé à l’étranger, d’après une enquête de SD Worx.

Loin du métro-boulot-dodo, ce mode de vie se prête bien aux indépendants et freelances. Vous pensez à franchir le cap ? Alors voyons si vous pouvez déduire des frais professionnels liés à votre télétravail en vacances.

🧳 Le workation et le nomadisme, ce n’est pas la même chose ! Le workation s’applique aux séjours courts. Si vous restez au-delà d’une certaine durée dans un pays, vous devrez sans doute payer des taxes sur place. Vous devenez alors un digital nomad, avec des conséquences sur vos impôts et vos cotisations sociales.

Workation : y a-t-il des frais fiscalement
déductibles ?

Pour être déductibles, vos dépenses doivent avoir un lien direct avec votre entreprise. Télétravailler
à l’étranger, c’est tout autre chose. Même si vous n’êtes pas vraiment en vacances, il s’agit de votre choix
personnel et non d’un voyage d’affaires. Alors pas question de déduire la pizza napolitaine de ce midi (même si elle est essentielle à votre productivité) ni votre billet de train vers Biarritz.

Location : pouvez-vous déduire vos nuitées à l’hôtel ou en Airbnb ?

La réponse est non. Il est interdit de déduire une partie du prix de vos frais d’hôtel ou d’Airbnb, même si vous télétravaillez depuis votre chambre ou appart de vacances. Comme on vous le disait, vous louez cet endroit par préférence personnelle et non par nécessité pour votre entreprise.

L’exception ? Vous pouvez justifier et déduire vos nuits d’hôtel si elles sont liées à un événement professionnel. Par exemple, une série de conférences sur plusieurs jours.

Le coworking déductible partout ? Pas vraiment

Bon, d’accord, vous payez l’hôtel à prix plein. Mais qu’en est-il de la location d’un espace dédié au télétravail ? Si vous allez dans un coworking en Belgique, ces frais sont 100 % déductibles. Dans le cadre d’un workation à l’étranger, c’est beaucoup moins clair.

En cas de contrôle, le fisc pourrait estimer que comme aucun motif professionnel ne justifie ce voyage, les frais de coworking à l’étranger ne se justifient pas non plus. Mais cela dépendra du jugement de chaque contrôleur. Bref, on est en pleine zone grise…

Par contre, si votre séjour à l’étranger se fait dans le cadre d’un voyage d’affaires et qu’entre vos rendez-vous ou vos conférences, vous allez travailler dans un coworking, ça change à nouveau la donne. Le fisc sera beaucoup plus enclin à accepter la dépense.

Vous tentez le coup et déclarez des frais de coworking à l’étranger ? Conservez toujours la facture pour la rentrer dans vos frais. Si le coworking est à l’étranger, il vous enverra une facture hors TVA. C’est vous, en tant que client, qui déclarez, payez et déduisez la TVA applicable en Belgique. C’est ce qu’on appelle le mécanisme d’autoliquidation de la TVA et il s’applique que le coworking soit situé au sein ou en dehors de l’Union européenne. Lisez-en plus ici sur l’auto-liquidation de la TVA.

Le coliving : non déductible

Le coliving a le vent en poupe ses dernières années chez les digital nomads et les travailleurs en mode workation. Avec le coliving, pas besoin de choisir entre la location d’un hôtel et un bureau. Cette formule combine les deux en un, car la plupart du temps un espace de coworking est intégré au sein d’un logement partagé.

Vous vous en doutez vu les conclusions précédentes : votre séjour au coliving n’est pas non plus déductible fiscalement. Même déduire uniquement les frais de coworking via une facture séparée est une affaire risquée…

💡Astuce Accountable : D’autres questions sur vos dépenses professionnelles ? Découvrez plus de 100 frais déductibles sur le site Fraispro.be.

Workation : conseils pratiques

Vous l’aurez compris, le fisc considère votre séjour vacances-travail comme un choix personnel qui n’a aucun impact positif sur votre productivité ou la croissance de votre entreprise.

Ces photos de télétravailleurs à la plage vous font quand même rêver et vous avez envie de tenter l’aventure ? Alors prenez le temps de dénicher un logement adapté, confortable, doté d’une excellente connexion internet et… au calme. Instaurez une routine pour respecter vos délais malgré les distractions et bien sûr : tenez compte du décalage horaire si vouschoisissez une destination lointaine.

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Auteur - Valesca Wilms

Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.

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