Comment reconnaître une facture valable pour la déduction de la TVA

Première vérification : l’achat est-il réellement lié à votre activité professionnelle et pertinent pour celle-ci ?

Vous ne pouvez déduire la TVA que sur les dépenses directement liées à votre activité professionnelle.

• Utilisée exclusivement à des fins professionnelles ? Déduisez 100 % de TVA.

• Utilisé à titre privé ? Ne déduisez que le pourcentage correspondant à l’usage professionnel proportionnel.

Deuxième vérification : votre facture est-elle complète ?

Vous ne pouvez déduire la TVA que si votre facture contient toutes les mentions obligatoires :

1. Le mot « facture »`

2. Le numéro de TVA ET le nom d'entreprise de votre fournisseur

3. La date de la facture

4. La description des biens ou services

5. Le montant hors TVA, le taux de TVA appliqué et le montant de la TVA

6. Nom de votre entreprise et votre numéro de TVA

7. Le numéro de la facture

Important : si l’une de ces informations manque, vous ne pouvez pas déduire la TVA. Vous pouvez toutefois enregistrer le montant total (TVA comprise) comme dépense professionnelle pour votre déclaration d'impôt sur le revenu

.

À retenir :

• Petites dépenses ? Aucun problème, conservez-les et enregistrez-les.

• Gros achats ? Demandez une facture officielle pour tirer le maximum de bénéfice de votre achat (à condition d'être Assujetti à la TVA).

Questions & Réponses : Foire aux questions sur la déduction de TVA et les impôts

Puis-je déduire mes congés ?
Non, les vacances personnelles ne sont pas déductibles pour la TVA, ni pour l’impôt sur le revenu, car elles ne sont pas liées à votre activité professionnelle.

En revanche, si vous êtes en déplacement professionnel, c’est différent. La déduction doit être calculée proportionnellement : par exemple, si vous travaillez 7 jours sur 10 pendant le voyage, vous pouvez déduire 70 % des dépenses. Le même principe s’applique aux frais supplémentaires tels que l’hébergement, le transport et les repas.

Puis-je déduire mes remboursements d’emprunt ?
Le remboursement du capital de l’emprunt n’est pas déductible pour la TVA et ne peut pas être enregistré comme dépense professionnelle. Cependant, les intérêts peuvent être déductibles pour l’impôt sur le revenu, à condition que le prêt soit utilisé pour votre activité professionnelle.

Puis-je déduire la TVA ?
Oui, mais uniquement si l’achat est lié à votre activité professionnelle et si la facture répond entièrement aux exigences légales. La TVA n’est pas une dépense, mais un impôt que vous récupérez via votre déclaration de TVA, si elle est déductible. Cela s’applique aussi à la TVA à l’importation sur des biens provenant de l’extérieur de l’UE, à condition de disposer du document officiel de douane (en savoir plus).

Puis-je déduire l’impôt sur le revenu ?
Non, vous ne pouvez pas déduire l’impôt sur le revenu comme dépense. Les impôts eux-mêmes ne sont généralement pas considérés comme des charges professionnelles déductibles, sauf dans certains cas spécifiques, comme certaines cotisations professionnelles ou taxes communales.

Puis-je déduire l’électricité et les charges ?
Oui, et seulement la partie dédiée à votre activité. Toutes les infos se trouvent dans cet article.

Quelle est la différence entre une facture et un ticket ?

Facture : document comptable officiel comportant la mention « facture » (ou sa traduction) et toutes les informations obligatoires sur le fournisseur et le client, y compris les numéros de TVA. La TVA peut être déduite si la facture est complète et que l’achat est professionnel.

Ticket : preuve de paiement (ticket de caisse) qui inclut généralement uniquement les informations de TVA du fournisseur. La TVA ne peut pas être déduite, mais le montant total TTC peut toujours être enregistré comme dépense déductible pour l’impôt sur le revenu.