Quelles sont les dépenses que je peux déduire ?

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Quelles dépenses pouvez-vous déduire en tant qu'indépendant ? Nous vous donnons un aperçu pratique des principales dépenses déductibles que vous avez en tant qu'indépendant.

Principes

Une dépense professionnelle, ou dépense déductible, est une dépense qui est déductible fiscalement. Vous pouvez déduire cette dépense à l'impôt si vous l'avez engagée au cours de l'année à laquelle vous la déduisez. Ceci rentre en ligne de compte dans le calcul du revenu imposable. Chaque dépense est nécessaire au fonctionnement de votre activité.

Dépenses déductibles à l'impôt

Vos dépenses professionnelles déductibles à l'impôt peuvent être déduites annuellement , via votre déclaration d'impôt des personnes physiques (IPP). Le montant total de vos dépenses est déduit de votre chiffre d'affaires. Vous obtenez ainsi votre revenu imposable sur lequel vous payez un impôt. Plus ce montant est élevé, plus vous devrez payer d'impôts à la fin de l'année.

Dépenses déductibles à la TVA

Vous payez de la TVA sur la plupart des biens et services que vous achetez. Si vous êtes vous-même redevable de la TVA ( que vous n'êtes ni franchisé ni exempté), vous pouvez récupérer de la TVA de la part l'administration fiscale (c'est-à-dire le gouvernement). Cependant, il existe certaines conditions strictes auxquelles vous devez faire attention :

La facture est 100% correcte

La facture prouve le montant de la TVA que vous avez payé. Ce n'est que si la facture est totalement correcte que vous pouvez récupérer la TVA.

On n'est pas à l'abri d'une erreur : le pourcentage de TVA doit être correct et toutes les informations fiscales nécessaires doivent être incluses, comme votre numéro de TVA ou une description des biens ou des services. Les autorités fiscales sont devenues un peu plus souples sur le dernier point. Néanmoins, il est toujours très important que vous contrôliez soigneusement les factures que vous recevez et que vous les fassiez rectifier si nécessaire. Cela peut vous éviter bien des discussions avec l'inspecteur de la TVA.

Exemple : Un fournisseur facture avec la TVA à 21 %, alors qu'il devait facturer à 6%. Vous payez quand même les 21 % de TVA et vous déduisez cette TVA payée. Cependant, vous ne récupérez que 6 %, car la "TVA facturée à tort n'est pas déductible", même si vous avez payé 21 %. C'est donc à vous de vérifier si la TVA figurant sur la facture est correcte. Si ce n'est pas le cas, demandez alors à votre fournisseur une facture correcte.

Quelles sont les conditions de déductibilité des frais professionnels ?

Chaque dépense professionnelle doit répondre à quatre conditions :

• La dépense est liée à votre activité : vous ne pouvez pas déduire des dépenses privées.

• La dépense vous permet de générer un revenu et de faire fonctionner votre activité. Ces dépenses comprennent le matériel de bureau, les machines ou les repas d'affaires.

• La dépense doit être payée l'année même où vous voulez la déduire de vos impôts.

• Vous avez besoin d'une preuve de chaque dépense : facture, reçu/ticket, note de frais ou souche TVA.

Quelles dépenses pouvez-vous déduire ?

Dépenses déductibles à 100 % :

Il y a beaucoup de dépenses professionnelles que vous pouvez entièrement déduire de vos impôts lorsque vous avez un bureau ou local professionnel en dehors de votre domicile, par exemple :

• Intérêts sur un prêt professionnel, y compris votre prêt véhicule

• Équipement de bureau, matériel, machines, vêtements

• Tous les frais liés à votre espace : chauffage, électricité, téléphone, internet

• Cotisations sociales trimestrielles

• PLCI

• Les assurances professionnelles

• Les honoraires comptables et les frais d'outil comme Accountable sont déductibles à 100%.

Des investissements importants à amortir :

Les investissements plus importants et plus coûteux ont une durée de vie plus longue. Pensez à un bureau, une voiture, une machine ou un ordinateur portable. Vous amortissez ces investissements chaque année : il ne s'agit pas d'une dépense professionnelle unique. Vous pouvez donc étaler le coût d'un ordinateur portable sur trois ans et celui d'une voiture sur cinq ans.

Certaines dépenses sont partiellement déductibles :

Il existe de nombreux frais professionnels mixtes, par exemple lorsque vous avez un bureau dans votre domicile privé. Vous déduisez les dépenses proportionnellement à la surface de l'espace de bureau sur le total de l'habitation. Cela vaut pour l'internet, le téléphone, le chauffage, l'électricité, etc.

Avoir un bureau à domicile comporte tout de même quelques avantages comme la possibilité de déduire partiellement vos dépenses liées à Spotify. De plus, si vous recevez des clients chez vous, vous pouvez déduire le café, le thé ou même les fleurs.

• Frais de restaurant : 69%

• Frais de voiture : dépend du type de voiture que vous conduisez.

• Cadeaux d'affaires : 50%

• REM : Les amendes de circulation et vêtements non spécifiques ne sont pas déductibles

Vous ne faites pas beaucoup de frais ?

Vous pouvez opter pour la déduction de vos frais professionnels sur une base forfaitaire. Ces frais forfaitaires sont déterminés par un pourcentage de votre chiffre d'affaires. Plus votre chiffre d'affaires est élevé, plus le pourcentage est faible. Le grand avantage de cette formule est que vous ne devez pas conserver de preuve d'achat et qu'il n'y a jamais de discussion avec le fisc à ce sujet. Cependant, beaucoup de professionnels libéraux optent pour les frais professionnels classiques, car ces montants sont généralement plus élevés.

Vous n'avez pas trouvé les dépenses que vous vouliez déduire dans cet article ? Consultez notre site fraispro.be pour trouver d'autres frais que vous pouvez déduire.

Si vous avez encore une question, n'hésitez pas à nous envoyer un message et nous vous répondrons dès que possible.

Auteur - Valesca Wilms

Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.

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