Quel est le meilleur moment pour lancer votre activité d’indépendant(e) en personne physique ?

Cela fait quelques mois voire des années que vous envisagez de devenir indépendant(e). C’est décidé : vous vous lancez ! Mais quel est le meilleur moment pour vous lancer ? La date de début de vos activités a-t-elle une influence sur votre chiffre d’affaires, vos impôts ou vos autres obligations ? 

Date de début pour votre activité d’indépendant(e) en personne physique

Dans le cas d’un(e) indépendant(e) en personne physique, il n’y a pas de date privilégiée pour le démarrage en ce qui concerne la fiscalité. Votre type de société est une personne physique, les obligations fiscales sont donc en partie les mêmes que pour un(e) salarié(e).

Si vous commencez en milieu d’année en tant qu’indépendant(e) et vous étiez auparavant salarié(e), vos revenus en tant que salarié(e) et qu’indépendant(e) sont additionnés dans l’impôt sur le revenu des personnes physiques. 

Attention à vos cotisations sociales

Avant de vous précipiter vers votre guichet d’entreprise : réfléchissez à 2 fois à votre date de démarrage, car cela a une influence sur vos cotisations sociales. En effet, en l’absence de dispense, vous payez toujours les cotisations pour le trimestre au cours duquel vous commencez à travailler, même si vous vous inscrivez comme indépendant le dernier jour de ce trimestre. Si vous voulez tirer le meilleur parti de vos cotisations de sécurité sociale, il est préférable de lancer votre activité d’indépendant(e) en personne physique au début d’un trimestre. 

Qu’en est-il pour la déduction des coûts ?

Les frais que vous avez faits jusqu’à trois mois avant le lancement de votre activité peuvent être déduits de votre chiffre d’affaires. Même pendant la période où vous étiez toujours salarié(e). Un exemple :  

Vous débutez en tant qu’indépendant(e) le 1er janvier 2022. Les frais professionnels d’octobre, novembre et décembre 2021 peuvent être déduits de votre chiffre d’affaires 2022. 

La date de début est-elle importante pour la déduction de la TVA ?

En tant qu’indépendant(e) assujetti(e) à la TVA, vous pouvez déduire la TVA que vous payez sur vos achats professionnels du montant de TVA que vous déclarez et payez à l’administration TVA. Dans ce cas, la date de début est également sans importance. Vous pouvez également récupérer la TVA au cours d’un trimestre ultérieur. Un exemple : 

Vous débutez en juillet 2022 (3e trimestre) en tant qu’indépendant(e). Vous avez acheté un ordinateur pour votre entreprise en mai 2022 (2e trimestre). Vous pouvez encore déduire la TVA sur cet achat dans votre déclaration TVA du 3e trimestre 2022 (juillet, août, septembre). 

Veuillez noter que pour pouvoir déduire la TVA, un numéro de TVA doit être indiqué sur votre facture. Les factures établies avant le début de votre activité devront donc être modifiées par la suite afin de comporter votre numéro de TVA. 

Date de lancement de votre activité versus début de votre exercice 

L’exercice est la période sur laquelle porte le rapport financier de votre entreprise. Pour un(e) indépendant(e) en personne physique, l’exercice financier coïncide toujours avec l’année civile, de janvier à décembre. Une fois encore, la date de début n’a aucune importance. Si vous démarrez votre entreprise en juillet 2022, vous aurez un demi-exercice financier en 2022 et votre prochain exercice commencera le 1er janvier 2023. 

En résumé ?

En fait, vous pouvez devenir indépendant(e) à tout moment sans que cela n’affecte vos impôts, votre déclaration TVA ou la déduction de vos frais. Il faut juste faire attention aux cotisations sociales, car vous les payez pour chaque trimestre au cours duquel vous êtes actif (ve) en tant qu’indépendant(e). Si vous n’en êtes pas dispensé(e), il est plus avantageux de vous lancer comme indépendant(e) en personne physique au début d’un trimestre.