Hoe worden je Airbnb-inkomsten belast in België?

Je woning op Airbnb verhuren is hip, handig én je kan er een aardig centje mee bijverdienen. Maar of je nu af en toe een kamer verhuurt in je woning of je tweede verblijf aan toeristen aanbiedt: de fiscus kijkt mee.

Wat betekent dit voor jou als host? Op deze pagina lees je alles wat je moet weten over hoe Airbnb-inkomsten belast worden in België, hoeveel belasting je betaalt, voorbeelden en concrete tips.

Zo kun jij met een gerust hart verder blijven Airbnb’en en er ook effectief iets aan overhouden.

Moet je Airbnb-inkomsten aangeven?

Ja, dat moet. Airbnb is namelijk sinds 2021 verplicht om je inkomsten door te geven aan de Belgische belastingdienst. Airbnb rapporteert je inkomsten automatisch, aan de hand van een Europese richtlijn (DAC7) voor meer fiscale transparantie in de digitale economie.

Airbnb deelt de volgende informatie met de belastingdienst:

• Je persoonlijke gegevens;
• Jouw Airbnb-inkomsten of –diensten van het voorgaande kalenderjaar;
• De startdatum van je Airbnb-activiteit of eventuele datum van stopzetting.

⚠️ De kans dat de fiscus op de hoogte is van je inkomsten, is dus groot.

Hoe worden je Airbnb-inkomsten belast?

Dat hangt af van hoe je verhuurt. Er zijn verschillende scenario’s mogelijk.

Scenario 1: je verhuurt af en toe een gemeubileerde kamer (zonder extra diensten)

In dit scenario verhuur je af en toe een kamer of woning, zonder ontbijt of extra service. In dit geval moet je je inkomsten opsplitsen in onroerend en roerend inkomen. 

Onroerend inkomen

Onroerende inkomsten zijn inkomsten afkomstig uit onroerende goederen, zoals een woning of een grond – of in dit geval de ruimte die je verhuurt als Airbnb.

Hierbij gaat de fiscus uit van het kadastraal inkomen (KI) van je woning. Je geeft het deel aan dat overeenkomt met het verhuurde percentage van je woning. 

Een voorbeeld:
Het kadastraal inkomen (KI) van je woning is €1.000 en je verhuurt 15% van je woning via Airbnb. Dan bereken je het belastbare onroerend inkomen als volgt:

• 15% van 1.000 euro = 150 euro; 
• 150 x 2,2446 (indexcijfer 2025) = 336,69 euro.

Dit bedrag (336,69 euro) wordt toegevoegd aan je belastbaar inkomen en belast volgens de progressieve tarieven van de personenbelasting. Afhankelijk van je totale inkomen val je in een belastingschijf, bijvoorbeeld 45%. Dan betaal je hierop 151,51 euro belasting.

Roerend inkomen

Roerende goederen zijn spullen die je kunt verplaatsen. Als je gemeubeld verhuurt, moet je dan ook een deel aangeven als roerend inkomen. 40% van je brutohuurinkomsten is belastbaar. Je mag daarop 50% forfaitaire kosten inbrengen. Het resultaat wordt belast aan 30%.

Een voorbeeld: 

• Jaarinkomsten via Airbnb:  5.000 euro;
• Roerend gedeelte: 40% van 5.000 euro = 2.000 euro;
• Forfaitaire kosten: 50% van 2.000 euro = 1.000 euro;
• Belast aan 30% --> 1.000 euro x 30% = 300 euro.

Hoeveel houd je dan netto over van Airbnb?

Je hebt in dit fictieve voorbeeld 5000 euro verdient. De belastingen bedragen 151,51 euro (onroerend) en 300 euro (roerend) = 451,51 euro. Je houdt dan netto 4.548,49 euro over. 

Dit geef je als volgt aan op je belastingbrief (personenbelasting):

• Onroerend inkomen: code 1106/2106;
• Roerend inkomen: 1156/2156.

Scenario 2: je biedt naast een kamer ook extra diensten aan (zoals ontbijt of schoonmaak)

Bied je gasten ‘s morgens een lekker ontbijtje aan of zorg je ervoor dat de kamers worden gepoetst? Dan worden deze inkomsten gezien als ‘diverse inkomsten’ en belast aan 33%. Diverse inkomsten geef je aan in deel II van de belastingaangifte, bij de code 1200/2200.

Let op: ‘diverse inkomsten’ zijn zeer occasionele inkomsten die maar af en toe binnenkomen. Zijn deze inkomsten bijna dagelijkse kost voor jou? Overweeg dan om zelfstandige te worden (lees verder).

Scenario 3: je verhuurt erg regelmatig op Airbnb

Verhuur je zo vaak een kamer dat het niet langer ‘af en toe bijverdienen’ is? Dan ziet de fiscus dat als beroepsinkomsten en moet je zelfstandige worden.

De fiscus kijkt naar het aantal verhuurdagen, hoe vaak je verhuurt, de aard van de diensten die je aanbiedt en of je ook andere beroepsactiviteiten hebt in de toeristische sector. Is dat het geval? Dan:

• Geef je je inkomsten aan als beroepsinkomen (code 1201/2201 in je aangifte);
• Betaal je personenbelasting én sociale bijdragen;
• Maar: je mag ook beroepskosten aftrekken (bijvoorbeeld: poetsdienst of onderhoud).

Goed om te weten: je kunt je zelfstandige activiteit trouwens ook combineren met je huidige job door te kiezen voor het statuut van zelfstandige in bijberoep.

Hoe zit het met toeristenbelasting?

We zijn er nog niet: je gemeente of stad mag namelijk ook een lokale belasting of toeristentaks vragen.

In Brugge, Gent of Antwerpen ben je bijvoorbeeld verplicht om je als toeristische verhuurder te registeren. Er kan ook een heffing per overnachting gelden. 

Check daarom goed de regels bij jouw eigen stad of gemeente voordat je gasten ontvangt.

Wat met de btw?

Gemeubelde verhuur, zoals bij een Airbnb bijna altijd het geval is, wordt altijd onderworpen aan het verlaagde btw-tarief van 6%. 

Sinds 1 januari 2022 schrijft de wet voor dat alle verhuurders van gemeubelde verhuur voor een periode van minder dan drie maanden btw moeten aanrekenen. Dit geldt voor zowel particulieren die een kamer verhuren als voor ondernemers die zich specifiek toespitsen verhuren van kamers. Beiden worden beschouwd als btw-plichtigen.

Daarom moeten ook zelfstandigen die in principe onder de btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen vallen, btw aanrekenen. Voor hosts die verhuren via Airbnb, rekent Airbnb automatisch de btw aan op de btw-factuur.

Wat als je verhuurt via een vennootschap?

Verhuur je je Airbnb via een vastgoedvennootschap of een andere structuur? Dan gelden de regels voor vennootschapsbelasting: alle inkomsten worden als winst belast en er is eventuele btw-plicht bij aanvullende services.

Voor de meeste particulieren is privéverhuur voordeliger.

Een duidelijk overzicht en slimme tips 

Dat was een hele boterham, of niet? Daarom vind je hieronder een handig overzicht. 

Tot slot: nog enkele tips zodat je vlot kunt Airbnb’en: 

• Houd alle inkomsten en kosten goed bij (Airbnb-overzichten, facturen, poetskosten);
• Boek gemeubelde verhuur correct in op je boekhouding;
• Gebruik een tool (zoals Accountable) om alles netjes te registeren en je belastingaangifte makkelijker te maken.

Heb je hulp nodig?

Het kan soms best wel ingewikkeld worden om je Airbnb-inkomsten op de juiste manier aan te geven bij de fiscus. Onthoud dat Accountable er is om je hierbij te ondersteunen.

FAQ: veelgestelde vragen over Airbnb en je belastingen

Auteur - Valesca Wilms

Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.

Wie is Valesca ?