Duidelijke, overzichtelijke boekhoudingstool en zeer snelle ondersteuning bij vragen!
Danie Reniers
01/05/2026
Iedere belastingplichtige in België betaalt personenbelasting: het is een taks die je betaalt op je belastbare jaarinkomen. Als bijberoeper word je dus belast op je loon, én op de inkomsten uit je zelfstandige activiteit. Heb je een eenmanszaak, dan geef je die laatste inkomsten ook aan via de personenbelasting.
Het aanslagjaar is het jaar waarin je belastingen betaalt op je inkomsten uit het voorgaande jaar. Het aanslagjaar 2024 gaat dus over de belastingen op je inkomen uit inkomstenjaar 2023.
Je belastingen worden berekend op basis van je netto-inkomen: de som van je opbrengsten min je beroepskosten. Omdat je als zelfstandige in bijberoep doorgaans ook werknemer bent, wordt het netto-inkomen uit je job in loondienst bij de netto-inkomsten van je zaak geteld.
De personenbelasting belast je totale netto-inkomen (uit je job in loondienst en je bijberoep) volgens de progressieve belastingschijven. Voor elke schijf geldt een ander belastingtarief.
In inkomstenjaar 2024 (aanslagjaar 2025) zien die belastingschijven er zo uit:
Inkomensschijf | Belastingtarief |
Van 0,01 euro tot 15.820 euro | 25% |
Van 15.820 euro tot 27.920 euro | 40% |
Van 27.920 euro tot 48.320 euro | 45% |
Meer dan 48.320 euro | 50% |
Bron: https://financien.belgium.be/nl/particulieren/belastingaangifte/tarieven-belastbaar-inkomen/tarieven#q1
De belastingvrije som
Goed om te weten: iedereen die wordt belast volgens de personenbelasting, heeft ook recht op de belastingvrije som. Dat bedrag hangt af van een aantal factoren, maar de belastingvrije soms bedraagt voor aanslagjaar 2024 10.570 euro. Deze som kan in sommige gevallen verhogen naargelang je persoonlijke omstandigheden, bijvoorbeeld of je kinderen ten last hebt of niet.
Voorbeeldberekening
Als je netto-inkomen uit je job en je bijberoep samen 30.000 euro bedraagt, trekt de fiscus eerst minstens 10.570 euro (de belastingvrije som) af. Het resterende bedrag van 19.430 euro wordt dan belast volgens de volgende schijven:
15.820 euro van de 19.430 wordt belast aan 25 procent (belasting van 3.955 euro)
het resterende bedrag van 3.610 euro valt in de tweede schijf van 40 procent (belasting van 1.444 euro)
Je betaalt dus in totaal 5.399 euro belastingen op je netto-inkomen van 30.000 euro, waardoor je 24.601 euro overhoudt.
Let op, dit is een fictief voorbeeld. In de realiteit kan de uitkomst verschillen, afhankelijk van je persoonlijke situatie en andere factoren.
Dat is een grote smak geld die je integraal aan de belastingdienst betaalt. Om de belastingimpact te verminderen, is het belangrijk om je netto-inkomen laag te houden. Dit kun je doen door gericht beroepskosten in te brengen en geen belangrijke kosten over het hoofd te zien.
Belastingception: belasting op je belastingen
Iets minder leuk om te lezen: je wordt nog eens belast op je belastingen. Het maakt daarbij niet uit of je zelfstandige in bijberoep of werknemer bent. De gemeente schuift namelijk ook aan om een taks te heffen op de personenbelasting die je moet betalen. Hoeveel dat belastingpercentage bedraagt, mag elke gemeente zelf bepalen.
Gemeentebelasting (voorbeeld Elsene) | 7,50% op je basispersonenbelasting |
De netto-inkomsten uit je bijberoep komen bovenop het netto-inkomen uit je hoofdberoep in loondienst. Zo is de kans tamelijk groot dat het extra centje dat je verdient ervoor zorgt dat je in één van de hogere belastingschijven belandt. De nettowinst uit je bijberoep bedraagt daardoor in sommige gevallen slechts 50% van wat je klanten je betalen.
We hadden het er al eerder over: door voldoende kosten te maken binnen je zelfstandige activiteit, verlaag je je netto-inkomen. Zo beland je minder snel in een hogere belastingschijf. Toch betekent dat niet dat je het geld door ramen en deuren naar buiten hoeft te smijten.
De inkomsten uit je zelfstandige activiteit vul je in deel 2 van je aangifte in. Een stappenplan vind je hier.
Verder hoef je je daar het hoofd niet over te breken: als je Accountable gebruikt, kun je in de app je volledige professionele aangifte voorbereiden, inclusief tips en automatische berekeningen. Zo maak je geen fouten als je je aangifte invult.
Houd best wel deze deadline in de gaten, want als zelfstandige in bijberoep heb je tijd tot 15 juli om je belastingaangifte in te dienen. Alle andere belangrijke deadlines voor zelfstandigen vind je hier.
Het tarief van de sociale bijdragen is hetzelfde als voor zelfstandigen in hoofdberoep: 20,5%.
Er zijn echter een aantal verschillen:
Als je minder dan €1.881,76 verdient, kun je een vrijstelling aanvragen voor je sociale bijdragen.
De sociale bijdragen van zelfstandigen in bijberoep zijn zogenaamde “solidariteits”-bijdragen. Je zult hier nooit of zelden sociale zekerheid uit kunnen putten. Je sociale rechten worden gedekt door je hoofdberoep, bijvoorbeeld als werknemer, ambtenaar, gepensioneerde of werkzoekende.
Als zelfstandige in bijberoep heb je geen recht op een starterskorting op je sociale bijdragen.
Btw betalen is iets wat meestal bij het zelfstandigenbestaan hoort. Ben je btw-plichtig, dan reken je btw aan op je verkoopfacturen. Die btw stort je op het einde van elk kwartaal terug aan de overheid. Het voordeel? Je mag de btw die je betaalt op je aankopen (en waar je een btw-factuur van hebt) ook aftrekken. Dat is alleen van toepassing als het gaat om beroepskosten. Net zoals bij sociale bijdragen kun je ook een btw-vrijstelling aanvragen voor je bijberoep. Je kunt daarvoor kiezen als je jaarlijkse omzet minder dan 25.000 euro bedraagt.
Ik hoop dat dit antwoord je een beetje verder op weg helpt, maar als je op zoek bent naar gepersonaliseerd boekhoudkundig advies kan je ook terecht bij een boekhouder voor hulp: https://search.accountable.eu
Ben je er klaar voor om als zelfstandige te beginnen? Schrijf je in voor onze groepscoaching: Starte als ondernermers in Belgïe één keer per maand op woensdag om 11.00 CET.
We bespreken hoe je het best kan starten, de verschillende soorten zelfstandigen, je verplichtingen en nog veel meer. Uiteraard is er ook een live Q&A om al je vragen te beantwoorden!
Klinkt goed? Schrijf je dan snel in! 😊
Auteur - Valesca Wilms
Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.
Wie is Valesca ?Bedankt voor je feedback!
Ja
Als zelfstandige met een eenmanszaak worden je inkomsten belast volgens de personenbelasting. Maar o...
Lees meerVanaf 2026 moeten alle Belgische zelfstandigen hun facturen via een specifiek formaat elektronisch v...
Lees meerWanneer je handelt met een klant in een buitenland – of dat nu een product of dienst is, binne...
Lees meerDuidelijke, overzichtelijke boekhoudingstool en zeer snelle ondersteuning bij vragen!
Danie Reniers
01/05/2026
Snelle respons. Altijd vriendelijk en behulpzaam. Heldere uitleg en steeds geduldig. 🙂
Sahar Ehsani
05/05/2026
Eerste ervaring met Accountable is heel positief.
David Neirynck
20/05/2023
Goede ondersteuning bij vragen via de app.
Marc Vermeylen
16/05/2026
Super snelle opvolging en goede communicatie van Steve.
Adil Bouzid
18/05/2026
Je krijgt altijd het juiste antwoord op jouw vragen. De medewerkers helpen jou altijd waar nodig. Opvolging is hun standaard! Gewoon top!
Seppe Fabry
29/03/2026
De support die ik krijg van het team telkens wanneer ik een vraag heb als nieuw lid.
Ann Smets
28/05/2026
Accountable is zeer handig in gebruik en telkens ik met vragen zit antwoorden de belastingscoaches snel en zeer uitgebreid. Mijn vraag is dan ook telkens opnieuw beantwoord.
Fraukje Vanrompay
30/03/2026
Altijd snelle, vriendelijke en professionele service.
Luc Kupers
20/04/2026
Super snel en correct geholpen!
Jean-Charles Tibbaut
19/04/2026