Fiscale wijzigingen voor zelfstandigen in 2026

Heb je een belastingvraag?
Onze AI Boekhouder beantwoordt ze via e-mail.

Bitte gib eine gültige E-Mail-Adresse ein

Stel je vraag

Een nieuw jaar brengt heel wat goede voornemens, maar ook een aantal wijzigingen voor jou als zelfstandige met zich mee. Wat verandert er voor zelfstandigen in 2026? Dit zijn de belangrijkste fiscale wijzigingen op een rij!

Hallo, e-facturatie!

Het is zover: sinds 1 januari 2026 is Peppol e-facturatie de norm. Alle Belgische B2B-facturen moeten vanaf nu elektronisch en in een gestructureerd formaat (zoals XML) worden verzonden via het Peppol-netwerk.

Er geldt momenteel wel een tolerantieperiode van drie maanden (tot maart 2026) voor zelfstandigen die nog niet volledig in orde zijn. Let op, de tolerantie is enkel geldig als je kunt aantonen dat je inspanningen hebt geleverd om je Peppol-registratie op tijd in orde te brengen.

💡Lees meer over de Peppol tolerantie.

Met Accountable registreer je je btw-nummer gratis bij Peppol in minder dan 2 minuten. Zelfs in ons permanent gratis-plan kan je ongelimiteerd e-facturen versturen en ontvangen.

Maak nu gratis je eerste e-factuur.

Indexering van belastingschijven

Heb je een eenmanszaak? Dan betaal je personenbelasting op je inkomsten. Ook bedrijfsleiders met een vennootschap betalen personenbelasting op het loon dat ze zichzelf uitkeren.

Dit zijn de nieuwe belastingschijven voor inkomstenjaar 2025 (aanslagjaar 2026).

Voorafbetalingen belastingen 2026

Op het moment van schrijven zijn de data en percentages voor de voorafbetalingen van belastingen in 2026 nog niet bekend. We werken dit bij zodra de cijfers beschikbaar zijn.

Voorafbetalingen belastingen 2025 (aanslagjaar 2026)

Voorafbetalingen op je belastingen zijn in principe niet verplicht, maar wel aan te raden. Als je het niet doet, krijg je namelijk te maken met een belastingvermeerdering. Zonder voorafbetalingen betaal je op het einde van de rit 6,75% meer belastingen. 

⚠️ Minder dan 3 jaar zelfstandige? Dan krijg je geen belastingvermeerdering als je geen voorafbetalingen doet.

Maak je je voorafbetalingen in orde voor deze data? Dan geniet je van belastingvermindering waardoor je de vermeerdering van 6,75% tot 0% kan reduceren. 

💡Lees hier meer over voorafbetalingen van belastingen.

Sociale bijdragen in 2026

Je betaalt maximaal 20,5% van je netto belastbaar inkomen aan sociale bijdragen. Hoeveel je precies betaalt is afhankelijk van je exacte inkomen, je statuut en de beheerskosten van je sociaal verzekeringsfonds.

Bijberoep

• Als je netto belastbaar inkomen hoger is dan € 1.922,16 betaal je net zoals zelfstandigen in hoofdberoep 20,5% van je netto belastbaar inkomen aan sociale bijdragen.
• Is je netto belastbaar inkomen lager dan € 1.922,16, dan betaal je geen sociale bijdragen.
• In 2026 is de minimumbijdrage voor een zelfstandige in bijberoep € 98,51 en de maximumbijdrage € 5.103,05.

Hoofdberoep

• Als zelfstandige in hoofdberoep betaal je 20,5% van je netto belastbaar inkomen aan sociale bijdragen.
• Ligt je inkomen hoger dan 75.024,54 en lager dan € 110.562,42? Dan betaal je 14,16% sociale bijdragen.
• In 2026 is de minimumbijdrage is € 890,42 per kwartaal en de maximumbijdrage € 5.103,05.

💡Lees hier meer over sociale bijdragen.

Auteursrechten in 2026

Bestaan jouw facturen deels uit auteursrechten? In 2026 geldt er nog steeds een vast tarief van 15% op roerende inkomsten. Ook de verdeelsleutel van 30% auteursrechten en 70% beroepsinkomen blijft behouden.

Wat verandert er wel?

• IT'ers komen vanaf dit jaar terug in aanmerking voor auteursrechten.
• De forfaitaire kostenregeling wordt afgeschaft.  

Dit laatste verhoogt de belastingdruk op de eerste twee belastingschijven van 7,5% en 11,25% naar 15%.

💡Lees hier meer over auteursrechten in 2026.

Vernieuwde btw-ketting

Vanaf 2025 moeten we ons houden aan heel wat nieuwe btw-regels. De vernieuwde btw-ketting blijft ook in 2026 van toepassing:

• Langere indienings- en betalingstermijnen: vanaf nu kan je je periodieke btw-aangifte indienen en betalen tot de 25ste dag van de maand volgend op het kwartaal. 
  
• Afschaffing van verbeteren aangiften: na het verstrijken van de indieningstermijn, is het niet langer mogelijk om je btw-aangifte te corrigeren. Correcties moeten worden opgenomen in de eerstvolgende aangifte.
  
• Antwoordtermijn op vragen om inlichtingen: als de FOD Financiën je een vraag stuurt om inlichtingen over btw moet je antwoorden binnen één maand.
  
• Voorstel van vervangende aangifte: als je je btw-aangifte te laat indient, zal je een vervangende aangifte ontvangen met een geschat verschuldigd btw-bedrag. Je krijgt dan één maand de tijd om dit te corrigeren en alsnog de juiste aangifte in te dienen.
  
• Aangepaste boetes: de boetes voor laattijdig of niet indienen en niet betalen worden aanzienlijk verhoogd.
  
• Btw-provisierekening: dit is een nieuwe rekening waarop je btw-tegoeden worden gestort. Je kan een terugbetaling aanvragen of het tegoed gebruiken voor toekomstige betalingen. Deze provisierekening vervangt de rekening-courant.
  
• Financiële situatie raadplegen en beheren: via MyMinfin kan je voortaan al je persoonlijke info over btw op één plek bekijken.

💡Lees meer over de vernieuwde btw-ketting.

Deadlines voor indienen van belastingen

Als zelfstandige heb je tot oktober 2026 de tijd om je personenbelasting in te dienen.

💡 Lees hier meer over belangrijke deadlines voor zelfstandigen in België.

Met Accountable kan je nu al gratis e-facturen sturen en ontvangen en je registreren op het Peppol-netwerk. Zo ben je meteen in orde voor 2026!

Probeer Accountable nu!

Auteur - Artyom Ghazaryan

Artyom is Hoofdboekhouder bij Accountable en een erkend accountant en belastingexpert.

Wie is Artyom ?