Een nieuw jaar brengt heel wat goede voornemens, maar ook een aantal wijzigingen voor jou als zelfstandige met zich mee. Wat verandert er voor zelfstandigen in 2025? Dit zijn de belangrijkste fiscale wijzigingen op een rij!
Heb je een eenmanszaak? Dan betaal je personenbelasting op je inkomsten. Ook bedrijfsleiders met een vennootschap betalen personenbelasting op het loon dat ze zichzelf uitkeren.
Dit zijn de nieuwe belastingschijven voor inkomstenjaar 2025 (aanslagjaar 2026).
| Belastingschijf | Inkomstenschijf |
| 25% | €0,01 - €16.320 |
| 40% | €16.320 - €28.800 |
| 45% | €28.800 - €49.840 |
| 50% | > €49.840 |
Voorafbetalingen op je belastingen zijn in principe niet verplicht, maar wel aan te raden. Als je het niet doet, krijg je namelijk te maken met een belastingvermeerdering. Zonder voorafbetalingen betaal je op het einde van de rit 6,75% meer belastingen.
⚠️ Minder dan 3 jaar zelfstandige? Dan krijg je geen belastingvermeerdering als je geen voorafbetalingen doet.
Maak je je voorafbetalingen in orde voor deze data? Dan geniet je van belastingvermindering waardoor je de vermeerdering van 6,75% tot 0% kan reduceren.
| Uiterste betaaldata | Belastingvermindering | |
| Kwartaal 1 | voor 10/04/2025 | 9% |
| Kwartaal 2 | voor 10/07/2025 | 7,5% |
| Kwartaal 3 | voor 10/10/2025 | 6% |
| Kwartaal 4 | voor 22/12/2025 | 4,5% |
💡Lees hier meer over voorafbetalingen van belastingen.
Je betaalt maximaal 20,5% van je netto belastbaar inkomen aan sociale bijdragen. Hoeveel je precies betaalt is afhankelijk van je exacte inkomen, je statuut en de beheerskosten van je sociaal verzekeringsfonds.
💡Lees hier meer over sociale bijdragen.
Bestaan jouw facturen deels uit auteursrechten? Vanaf 2025 wordt de verhouding van deze ‘gemengde facturen’ aangepast naar maximum 30% auteursrechten en minimum 70% beroepsinkomen.
💡Lees hier meer over auteursrechten en belastingen.
Vanaf 2025 is de investeringsaftrek grondig hervormd. Dit zijn de belangrijkste wijzigingen:
💡Lees meer over de investeringsaftrek voor zelfstandigen.
Vanaf 2025 moeten we ons houden aan heel wat nieuwe btw-regels. Dit zijn de belangrijkste aanpassingen van de vernieuwde btw-ketting:
💡Lees meer over de vernieuwde btw-ketting.
Kleine ondernemingen kunnen nu gebruikmaken van een btw-vrijstelling in meerdere lidstaten van de Europese Unie.
Deze nieuwe regelgeving betekent dat je als Belgische kleine onderneming activiteiten kan uitvoeren in andere EU-lidstaten, zonder dat je daar btw-aangiftes voor moet indienen.
De jaarlijkse omzetdrempel om van deze vrijstelling te genieten blijft in België € 25.000. De totale jaaromzet binnen de EU mag niet hoger zijn dan € 100.000.
⚠️ Let op: als je hiervan gebruik wil maken, moet je in België een kennisgeving indienen via Intervat. Daarnaast ben je ook verplicht kwartaalaangiften met de omzet in te dienen.
💡 Lees hier meer over de Europese regels voor kleine ondernemingen.
Als zelfstandige heb je tot oktober 2025 de tijd om je personenbelasting in te dienen (de exacte datum wordt nog gecommuniceerd).
💡 Lees hier meer over belangrijke deadlines voor zelfstandigen in België.
Vanaf 1 januari 2026 (inderdaad, vanaf volgend jaar) wordt e-facturatie verplicht. Je facturen moeten vanaf dan elektronisch en in een gestructureerd format zoals XML verstuurd worden via het Peppol-netwerk.
Met Accountable kan je nu al gratis e-facturen sturen en ontvangen en je registreren op het Peppol-netwerk. Zo ben je meteen in orde voor 2026!
Auteur - Artyom Ghazaryan
Artyom is Hoofdboekhouder bij Accountable en een erkend accountant en belastingexpert.
Wie is Artyom ?Bedankt voor je feedback!
Ja
Als zelfstandige met een eenmanszaak worden je inkomsten belast volgens de personenbelasting. Maar o...
Lees meerVanaf 2026 moeten alle Belgische zelfstandigen hun facturen via een specifiek formaat elektronisch v...
Lees meerWanneer je handelt met een klant in een buitenland – of dat nu een product of dienst is, binne...
Lees meerDuidelijk en snel antwoord met een oplossing voor het probleem!
Mark Van Leuven
Je me sens en tout confiance, jusqu’à maintenant, j’ai même proposé à quelques connaissances de me rejoindre. Chez Accountable
Jean Bernard PIERRE LOUIS
Snelle en duidelijke hulp
Jazzy Gérard
Suleyman antwoordde elke keer erg snel en heeft me enorm goed geholpen! Ik zelf ken niets van boekhouding en de dingen die ik moest inhouden. Maar hij heeft me stap voor stap geholpen.
Jill Vranken
Depuis 3 ans, j'ai le soutien de Accountable pour relancer mon activité d'indépendante en personne physique : c'est un soutien précieux; à chaque questionnement, je trouve des réponses, un appui, des conseils. Et cela me permet d'avancer sereinement, de continuer même dans les périodes de flou. Car je ne me sens pas seule et je peux me projeter dans les mois et les années qui viennent. Merci à eux!
Odile Vandermeeren
I appreciated the quick response to my question and the help I received. It gives me peace of mind as I learn how to be freelance in Belgium.
Anonymous
Beste, Ik kreeg eerst een heel duidelijke uitleg. Begrijpelijk want jullie kunnen niet weten dat ik de term intracommunatair wel ken. Ondanks het feit dat ik fout zat vermits ik dacht dat het over een verkoop ging bleven jullie zelfs aan de hand van mijn aankoopfactuur alles duidelijk weerleggen. Uiteindelijk werd het me dankzij jullie duidelijk dat ik de stap 'betaald´ zetten vergeten was en dat het daarom bleef staan als onbetaald op jullie scherm.
Evelyne Bombaerts
I love you guys! Altijd professioneel advies en praktische tips. Dit helpt mij als start-up enorm om verder te groeien. Dankjewel!
Leen Vandenbosch
Super responsive and knowledge team.
Gauthier Muguerza Bengoechea
Ik ben heel blij dat ik mijn boekhouding zelf kan beheren. Zit ik toch eens vast? Dan krijg altijd een snel en duidelijk antwoord op mijn vragen via de belastingscoaches.
Jorien Raeymaekers
