Crypto is weer helemaal terug van weggeweest. Termen als Bitcoin of Ethereum klinken lang niet zo exotisch meer als een paar jaar geleden, en beleggen in crypto wordt steeds vaker gedaan. Hoe werken die digitale munten precies, en moet je er belastingen op betalen? Lees hier wat je aan moet met cryptovaluta in je belastingaangifte.
Bezit je cryptomunten zonder ze om te zetten in cash, of gebruik je crypto voor een aankoop? Dan betaal je daar in België geen belastingen op. Of zo was het toch tot 2025.
Want we hebben ook minder goed nieuws: in het federaal regeerakkoord 2025-2029 werd eind januari bekend gemaakt dat er een algemene meerwaardebelasting van 10% geïntroduceerd zal worden. Dit geldt ook voor crypto.
Wat we nu al weten is:
⚠️ De meerwaardebelasting is momenteel nog niet ingevoerd. We houden je op de hoogte wanneer dit gebeurt.
Haal je de dag van vandaag winst uit je crypto-investeringen, dan zijn er 3 mogelijkheden:
Als je in crypto investeert volgens de principes van ‘een goede huisvader’, dan zijn je digitale investeringen vrijgesteld van belastingen. De fiscus beschouwt je namelijk als een amateur. Dat is bijvoorbeeld het geval als:
Stijgen je digitale munten op termijn in waarde? Dan hoef je die waardevermeerderingen niet aan te geven. En je hoeft ook geen btw te betalen op cryptotransacties.
⚠️ Maar opgelet, zet je in dit scenario je crypto om in cash? Dan moet je de kapitaalwinst (het verschil tussen de aankoopprijs en de verkoopprijs) aangeven in je belastingaangifte in het vak ‘Diverse inkomsten’ (Vak XV, code 1440/2440) en betaal je er 33% belastingen op.
Voor de overheid ben je geen amateur als je:
In die gevallen beschouwt de overheid je als een particuliere trader. Je moet dan de cryptowinsten in je belastingaangifte aangeven als ‘Diverse inkomsten’. Daarvan sta je 33% af aan de fiscus.
Is cryptomunten verhandelen je (voornaamste) job? Dan word je best zelfstandige.
⚠️ Let op: als professionele trader moet je ook aan de andere verplichtingen van een zelfstandige voldoen: bijvoorbeeld je aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds en sociale bijdragen betalen.
De bovenstaande regels zijn niet altijd eenduidig. De Belgische overheid bekijkt elk geval apart en houdt daarbij rekening met het volledige plaatje. Onder andere je intentie, de soorten investeringen die je doet en de risico’s die je neemt tellen daarbij mee.
Niet zeker waar je je cryptowinsten in je belastingaangifte moet aangeven? Accountable helpt je in een paar klikken om je professionele aangifte correct in te vullen.
Probeer Accountable nu 14 dagen gratis.
Stel, je bezit Bitcoin en je wil je verkopen op een goed moment. In dat geval moet je de kapitaalwinst (het verschil tussen de aankoopprijs en de verkoopprijs) aangeven in je belastingaangifte in het vak ‘Diverse inkomsten’ en betaal je er 33% belastingen op. Let op, in 2025 wordt er een meerwaardebelasting geïntroduceerd en veranderen de regels.
Je betaalt geen belastingen op het bezitten van cryptomunten of wanneer je crypto gebruikt als betaalmiddel. Maar wanneer je als particuliere of professionele trader winst maakt op het aankopen en verkopen van crypto, en je crypto omzet in cash, moet je dit aangeven en betaal je 33% belastingen. Let op, in 2025 wordt er een meerwaardebelasting geïntroduceerd en veranderen de regels.
Je mag zoveel crypto bezitten als je wil, belastingvrij. Er wordt pas belasting geheven vanaf het moment dat je crypto winst oplevert en je dit omzet in cash. Als particuliere trader word je belast aan een tarief van 33%, terwijl een professionele trader, afhankelijk of hij een eenmanszaak of vennootschap heeft, belast wordt volgens de progressieve belastingschijven (25-50%) of de vennootschapsbelasting (20-25%). Let op, in 2025 wordt er een meerwaardebelasting geïntroduceerd en veranderen de regels.
De belastingdienst heeft geen inzage in je digitale crypto-portefeuille. Je mag dan ook zoveel crypto bezitten als je wil. Maar als je plots veel gaat traden en hierbij forse winst gaat maken, gaat de belastingdienst de vermogensstijging uiteraard wel opmerken. Je moet als particuliere of professionele trader je winsten uit crypto dan ook aangeven aan de belastingen. Let op, in 2025 veranderen de regels en zal de overheid mogelijks meer inzage krijgen in je crypto-portefeuille.
Als je regelmatig winst maakt door het traden van crypto, ben je verplicht dit aan te geven in de belastingen. Elke vorm van regelmatig inkomen wordt immers belast in België. Afhankelijk van of je een particuliere of professionele trader bent, word je belast aan een tarief van 33% of 25-50%. Als je bepaalde inkomsten niet aangeeft bij de belastingen, maar je vermogen wel fors stijgt, is de kans groot dat je een belastingcontrole krijgt. Wanneer de belastingdienst dan opmerkt dat je bepaalde inkomsten hebt achtergehouden, moet je hier toch nog belasting op betalen en kan je er zwaar voor beboet worden. Je geeft dus best je inkomsten netjes aan.
Auteur - Artyom Ghazaryan
Artyom is Hoofdboekhouder bij Accountable en een erkend accountant en belastingexpert.
Wie is Artyom ?Bedankt voor je feedback!
Ja
Als zelfstandige met een eenmanszaak worden je inkomsten belast volgens de personenbelasting. Maar o...
Lees meerVanaf 2026 moeten alle Belgische zelfstandigen hun facturen via een specifiek formaat elektronisch v...
Lees meerWanneer je handelt met een klant in een buitenland – of dat nu een product of dienst is, binne...
Lees meerBeste, Ik kreeg eerst een heel duidelijke uitleg. Begrijpelijk want jullie kunnen niet weten dat ik de term intracommunatair wel ken. Ondanks het feit dat ik fout zat vermits ik dacht dat het over een verkoop ging bleven jullie zelfs aan de hand van mijn aankoopfactuur alles duidelijk weerleggen. Uiteindelijk werd het me dankzij jullie duidelijk dat ik de stap 'betaald´ zetten vergeten was en dat het daarom bleef staan als onbetaald op jullie scherm.
Evelyne Bombaerts
I love you guys! Altijd professioneel advies en praktische tips. Dit helpt mij als start-up enorm om verder te groeien. Dankjewel!
Leen Vandenbosch
Super responsive and knowledge team.
Gauthier Muguerza Bengoechea
Ik ben heel blij dat ik mijn boekhouding zelf kan beheren. Zit ik toch eens vast? Dan krijg altijd een snel en duidelijk antwoord op mijn vragen via de belastingscoaches.
Jorien Raeymaekers
Duidelijke uitleg van de vriendelijke belastingcoaches met een zeer duidelijke opmaak. Zo raak je niet verloren in de soms lange uitleg bij complexe vragen. Op het einde van het gesprek ben je effectief geholpen en een stukje slimmer!
Tijl Tytgat
Très présente, a l’écoute, réactivité formidable. Les améliorations à faire pour part, sont dans les mise en page des devis et des factures. Augmenter le chois des ventes dans les prix ex prix de l’heure, mais aussi prix du mètre, m2. Possibilité de souligner mettre en gras etc...
Guy Mert
Rapide et efficace pour répondre à ma question dans un domaine bien précis avec un vocabulaire bien vulgarisé
Vincent De Jonghe
I have recently started a self-employed activity and Accountable has provided me with excellent service and support along the way. I have collaborated mainly with Louise and Agata, and their assistance and service-mindedness have been exemplary. I'm looking forward to using the Accountable services while performing my self-employed activity.
Ljupce Stojkovski
Super facile d'utilisation avec des conseils de pro en cas de besoin
Anonyme
pas encore capable de le dire à ce stade
Patrick Leemans
