Btw in het buitenland: gids voor zelfstandigen

Je weet misschien wel alles over de btw en wat die betekent voor jou als zelfstandige. Maar hoe zit het met de btw als je verkoopt in het buitenland? De regels verschillen naargelang het om goederen of diensten gaat, je klant een btw-nummer heeft of niet en of hij zich binnen of buiten de EU bevindt. Ook als je zelf iets koopt in het buitenland zijn er regels om rekening mee te houden. Een overzicht. 

Btw-regels in de Europese Unie

Verkopen aan bedrijven in de EU

Moet je btw aanrekenen als je aan buitenlandse firma’s verkoopt? Als je klant een bedrijf in de EU is, dan hoef dat doorgaans niet. De btw wordt verlegd omdat het om intracommunautaire goederen of diensten gaat.

Let op: controleer altijd via de VIES-databank of je buitenlandse klant een geldig btw-nummer heeft, en houd er rekening mee dat de verleggingsregeling niet van toepassing is op sommige diensten. 

In de bovenstaande gevallen reken je dus geen btw aan. Kocht je producten of diensten aan die rechtstreeks met je verkoop te maken hebben? Dan mag je die btw wel (gedeeltelijk) terugvorderen.

Meer over verkopen aan professionele klanten in de EU.

Verkopen aan particulieren in de EU 

In 2021 veranderde het een en ander aan de btw-regels voor wie aan particulieren in de EU verkoopt. De wijzigingen zijn vooral belangrijk voor wie afstandsverkopen doet (bijvoorbeeld via een webshop) en/of digitale diensten levert. Nieuw is het One Stop Shop- of eenloketsysteem, dat het makkelijker maakt om buitenlandse btw aan te geven. 

In een notendop 

• Voor diensten aan particulieren in de EU reken je het btw-tarief uit hun land aan, tenzij het om digitale diensten of een verkoop op afstand gaat. 

• Is je jaarlijkse omzet voor digitale diensten of afstandsverkopen binnen de EU lager dan 10.000 euro? Dan mag je Belgische btw aanrekenen.  
• In het andere geval reken je de btw uit het land van de afnemer aan. 
• Wil je geen rekening houden met de drempel van 10.000 euro, dan reken je altijd het btw-tarief uit het land van je klant aan. 

Meer over verkopen aan particulieren uit de EU.

OSS-systeem: makkelijker buitenlandse btw aangeven 

Het One Stop Shop-systeem (ook wel eenloketsysteem) maakt Europese btw aangeven makkelijker, maar is niet verplicht. Via het systeem doe je aangifte van alle btw die je in andere EU-landen verschuldigd bent, en je betaalt ook in 1 keer. Je aangifte en betaling worden vervolgens automatisch doorgespeeld naar de belastingdienst van de landen in kwestie.  

Meer over het OSS-systeem.

Aankopen in de EU

Doorgaans betaal je 0% btw op goederen of diensten die je in een ander EU-land aankoopt: de btw wordt verlegd. Dat betekent dat je achteraf zelf de btw nog moet verwerken en betalen in je btw-aangifte. Er zijn uitzonderingen waarbij je toch de btw uit het land van de verkoper betaalt. 

Meer over zakelijke aankopen in de EU.
 

Btw-regels buiten de Europese Unie 

Verkopen aan particulieren en bedrijven buiten de EU

Verkoop je diensten of goederen buiten de EU, dan hoef je geen btw aan te rekenen. Het maakt daarbij niet uit of je klant een particulier is of een bedrijf. 

Je moet wel aan de belastingdienst kunnen bewijzen dat je goederen de EU verlieten. Anders moet je alsnog Belgische btw betalen.

Meer over verkopen buiten de EU.

Aankopen buiten de EU

Importeer je goederen uit een niet-EU-land? Dan betaal je doorgaans de btw die geldt in het land waar die goederen de EU binnenkomen. Je betaalt die aan de belastingdienst van dat land en doet er ook aangifte. 

Voor diensten die je afneemt in een niet-EU-land geldt meestal een verleggingsregeling: daarbij betaal je de btw die in België van toepassing is. 

Even het noorden kwijt?

Accountable automatiseert je boekhouding, zorgt ervoor dat je facturen aan de btw-regelgeving voldoen en neemt ze correct op in je btw-aangifte. 

Probeer Accountable nu uit