De internationale btw-verplichtingen: hoe werkt dat?
Lees in 4 minuten
Je bedrijf wint aan populariteit en geraakt ook buiten België bekend. Maar hoe zit dat precies met de btw in het buitenland? Wanneer reken je die aan en waar of wanneer moet je zelf btw betalen? En is er een verschil binnen en buiten Europa? In dit artikel krijg je een antwoord op al je vragen.
- Wie betaalt de btw bij transacties binnen de EU?
- Wie betaalt de btw bij transacties buiten de EU?
- Welke uitzonderingen zijn er op de regel ‘btw verlegd’?
- Hoe weet je of het internationale btw-nummer geldig is?
- Moet je zelf btw betalen bij aankopen in het buitenland?
- Hoe maak je de btw-aangifte eenvoudiger?
Wie betaalt de btw bij transacties binnen de EU?
Als het over btw in het buitenland gaat, is het allereerst belangrijk om een onderscheid te maken tussen het gebied waar je als ondernemer actief bent: binnen of buiten de Europese Unie.
Als je producten en diensten levert aan Europese klanten, dus binnen de EU, moet vrijwel altijd de klant de btw betalen in zijn eigen land. Dat noemen we ‘btw verleggen’.
Wie betaalt de btw bij transacties buiten de EU?
Bij het leveren van diensten of goederen buiten de Europese Unie moet je geen btw aanrekenen, noch betalen.
Je gaat wel moeten bewijzen dat je producten Europa effectief hebben verlaten. Gebruik daarvoor de documenten die je van de douane krijgt tijdens de controle, samen met andere relevante documenten.
Welke uitzonderingen zijn er op de regel ‘btw verlegd’?
Op de bovenstaande regel van btw verleggen zijn er wel enkele uitzonderingen:
- Wanneer je als Belgisch btw-plichtig bedrijf diensten levert aan een particulier in een andere Europese lidstaat, reken je gewoon zoals anders btw aan.
- Btw bij werken aan onroerende goederen kan je in sommige landen niet overdragen aan jouw klanten. Dan moet je je bedrijf registreren in dat Europese land, een btw-nummer aanvragen en er minstens één jaar een boekhouding voeren. Check dus vooraf of al deze verplichtingen voor btw in het buitenland in verhouding staan met de uiteindelijke opbrengsten.
Ontdek alles over btw verleggen
Hoe weet je of het internationale btw-nummer geldig is?
Het is cruciaal dat je klanten een geldig btw-nummer hebben.
Tip: controleer via de EU-zoekmachine VIES of een bedrijf ingeschreven is voor handelstransacties met bedrijven in de andere EU-landen. Als je het nummer niet terugvindt, doe je best even navraag bij de afnemer.
Nog een extra aandachtspunt: wanneer je goederen gaat leveren aan internationale klanten binnen Europa, moet je – net zoals bij handel buiten de EU – bewijzen dat de producten wel degelijk het land hebben verlaten. Verzamel daarom zoveel mogelijk bewijsmateriaal voor de btw-administratie:
- Tracking-bewijs van een pakket
- Factuur van een postbedrijf
- Ontvangstmail van je klant
Moet je zelf btw betalen bij aankopen in het buitenland?
Als je met je zaak zelf een aankoop in het buitenland doet, geldt logischerwijze het omgekeerde van wat je hierboven al las. Het is belangrijk dat je jouw ondernemingsnummer doorgeeft aan de leverancier, zodat die je geen btw in het buitenland (het land van herkomst) factureert.
Krijg je toch een buitenlandse factuur waar btw op is aangerekend? Dan is die niet te recupereren via jouw btw-aangifte. Spreek alles daarom van in het begin goed af met de leverancier.
Hoe maak je de btw-aangifte eenvoudiger?
Het is intussen duidelijk dat het internationale btw-stelsel complex is.
Belangrijk om te onthouden: btw in het buitenland aanrekenen en betalen doe je niet als je actief bent buiten Europa. Binnen de EU zijn er andere regels van toepassing. Hou alles goed in het achterhoofd, om boetes te vermijden.
Wil je geen gedoe meer met de btw-aangifte? Met Accountable zie je op elk moment de voorspelling van jouw exacte btw-bijdrage voor dat kwartaal. Bovendien zet de app jouw btw-aangifte klaar, op het juiste moment. Start daarom nu gratis met de slimme app.
Wil je nog een stap verder gaan? Schakel dan een partner-boekhouder in. Die bekijkt elk kwartaal jouw financiën én geeft strategisch advies om als zelfstandige verder te groeien.
FAQ: Veelgestelde vragen over internationale btw
Als het gaat om een communautaire levering (binnen EU), dan factureert de verkoper geen btw en betaalt de klant de btw in het eigen land. Bij transacties buiten de EU moet je geen btw aanrekenen, noch betalen.
Als je zaken hebt gedaan met een btw-plichtige ondernemer uit een ander land (binnen de EU), en je zelf ook btw-plichtig bent, spreken we over een intracommunautaire levering. In dit geval staat er ‘btw verlegd’ en dus 0% btw op de factuur. De btw wordt verlegd naar het land van de klant. Deze moet dan de btw berekenen, declareren en betalen volgens de lokale btw-regels.
Als een btw-plichtige ondernemer uit de EU diensten of goederen verkoopt aan een btw-plichtige ondernemer uit een andere EU-lidstaat, hoeft ze geen btw aan te rekenen op de factuur. Hij verlegt de btw als het ware naar het land van de koper. De koper moet dan de btw in eigen land, volgens de lokale regels, berekenen, declareren en betalen.
Als je btw hebt betaald bij een onderneming gevestigd in een andere EU-lidstaat dan België, kan je deze btw toch recupereren. Dit doe je door een btw-teruggave aan te vragen via Intervat.
Je belastingcoach bij Accountable helpt je op weg
Blijf niet met je vragen zitten en stel ze vrijblijvend aan onze belastingcoaches bij Accountable. ✨ We helpen je graag bij elke stap van het ondernemerschap.
Heb je gevonden wat je zocht?
Fijn om te horen!
Blijf op de hoogte! Laat je e-mailadres achter om op de hoogte te blijven van updates en onze nieuwste tips voor zelfstandigen zoals jij.
Het spijt ons dat te horen.
Kun je ons vertellen waarom dit artikel niet nuttig voor je was?
Bedankt voor je reactie. 💜
We waarderen je feedback en zullen het gebruiken om onze inhoud te optimaliseren.
Dit lezen andere zelfstandigen
This article is presented to you by the Accountable Team, a diverse group of accountants and seasoned freelancers active in Belgium. Thanks to the real-life experience and expertise in topics such as self-employment, taxes, bookkeeping, VAT, and many more, the Accountable Team is able to share insights and practical advice to empower others on their freelance journey. We are dedicated to helping the self-employed thrive in today’s dynamic work environment and fostering a community of independent professionals.
