Als zelfstandige iets kopen in of buiten de EU: welke zijn de btw-regels?

Moet je als zelfstandige btw betalen als je in het buitenland goederen of diensten aankoopt voor je zaak? En is er een verschil tussen iets in of buiten de EU kopen? Lees hier met welke btw-regels je rekening moet houden bij je volgende internationale aankoop. 

Zakelijke aankopen binnen de EU 

Koop je als ondernemer zakelijke diensten of goederen aan in een ander EU-land? Dan wordt doorgaans de btw verlegd. Dit betekent dat de verkoper geen btw aanrekent op de factuur, en jij moet de btw dan zelf aangeven, aftrekken en betalen in je eigen btw-aangifte. In bijna alle gevallen is dat een nuloperatie.

Diensten: uitzonderingen

Voor sommige diensten betaal je de btw die geldt in het land van de dienstverlener. Het gaat om diensten die: 

Zakelijke aankopen buiten de EU 

Voor diensten die je afneemt uit een niet-EU-land geldt de verleggingsregeling meestal ook: je betaalt de btw die in je eigen land van toepassing is. 

Goederen: btw bij invoer

Koop je goederen bij een leverancier buiten de EU? Dan betaal je meestal de btw die geldt in het land waar die goederen de EU binnenkomen. Je betaalt die aan de belastingdienst van dat land en doet er ook aangifte.

De btw bij invoer wordt berekend op basis van de douanewaarde van de goederen. In sommige situaties zijn er nog andere zaken om rekening mee te houden.

In beide gevallen kun je de btw later weer recupereren in je eigen btw-aangifte. 

Mocht je daar vragen over hebben, dan kan je die stellen aan een van onze partnerboekhouders

Wat betekent btw verlegd? 

Als een buitenlandse leverancier de btw verlegt, dan vermeldt hij dat op zijn factuur en rekent hij 0% btw aan. Het is vervolgens aan jou om in je btw-aangifte uit te rekenen en aan te geven hoeveel Belgische btw je betaalt. Daarna kun je die btw weer aftrekken. 

💡Lees meer over btw verleggen.

Geef je btw-nummer altijd door 

Denk er bij een aankoop in het buitenland altijd aan om je btw-nummer door te geven. Zo vermijd je dat je leverancier je buitenlandse btw aanrekent. 

Ben je vrijgesteld van btw door je beroep of omdat je omzet lager is dan 25.000 euro? Geef dat dan ook even door aan je leverancier, want anders moet je een bijzondere btw-aangifte doen. 

Ontvang je verkeerdelijk een factuur waar buitenlandse btw op is aangerekend? Dan valt die btw niet te recupereren via je btw-aangifte. Je kunt wel een correctie van je factuur vragen bij de leverancier. 

Altijd gerust met Accountable 

De btw-regeling is op zijn zachtst gezegd nogal complex. Wil je er zeker van zijn dat je je aan de juiste btw-regels houdt? Accountable zorgt ervoor dat je facturen aan de wettelijke vereisten voldoen en neemt ze correct op in je btw-aangifte.

FAQ: Veelgestelde vragen over buitenlandse btw

1. Hoe werkt btw binnen de EU?

Wanneer twee ondernemers, elk uit een ander land binnen de EU, zaken doen, wordt in de meeste gevallen de btw verlegd. Dit kan je zien aan de ‘btw verlegd’-vermelding op de factuur. Of het nu gaat over diensten of producten, de verkoper rekent geen btw aan en verlegd de btw naar het land van de koper. De koper betaalt en recupereert de btw dan in eigen land, volgens de eigen lokale btw-regeling. Uiteraard bestaan hier uitzonderingen op, deze kan je terugvinden in dit artikel.

2. Hoe werkt btw buiten de EU?

Wanneer je zaken doet met een onderneming buiten de EU, geldt in de meeste gevallen ook hier de verleggingsregeling. Dit wil zeggen dat je als klant btw betaalt in het land waar je de producten of diensten hebt ingevoerd. Deze btw wordt berekend door de douane.

3. Waarom staat er geen btw op een buitenlandse factuur?

Als je zaken doet met buitenlandse ondernemingen, staat er vaak geen btw op de factuur. In plaats daarvan, vind je de btw-verleggingsregeling of 0% btw terug. Dit komt omdat je als klant de btw in je eigen land moet betalen en recupereren.

Heb je als zelfstandige in België vragen over buitenlandse aankopen? Onze Belastingcoaches staan voor je klaar.

Isabel Senden, Customer success & Growth strateeg
Geüpdatet op

Met een achtergrond in taalkunde, letterkunde en communicatie, is het niet verwonderlijk dat Isabel een passie voor taal heeft. Tijdens haar werk bij Accountable kan ze die liefde voor taal ten volle benutten terwijl ze nieuwe passies creëert voor marketing en customer care.

Mobiele versie afsluiten