Als zelfstandige met een eenmanszaak worden je inkomsten belast volgens de personenbelasting. Maar ook als je een vennootschap hebt en een bezoldiging als bedrijfsleider ontvangt, geef je dit aan via de personenbelasting.
In België werkt de personenbelasting op basis van progressieve belastingschijven, die hoger worden naarmate je inkomen stijgt. Dit staat tegenover de vlakke belastingen, zoals de vennootschapsbelasting en de btw, waar je altijd hetzelfde belastingpercentage betaalt.
De belastingschijven zijn bedoeld om de laagste lonen te ontzien, en het belastingsysteem zo eerlijk mogelijk te maken. Zo kan je als overheid hogere belastingen heffen op de hogere lonen, terwijl iedereen per schijf toch hetzelfde belastingtarief betaalt.
Wie meer verdient, betaalt het hogere belastingpercentage dus enkel op het hogere gedeelte van zijn inkomsten.
Om te berekenen hoeveel personenbelasting je als zelfstandige in een eenmanszaak of als bedrijfsleider in een vennootschap moet betalen, is het belangrijk om de progressieve belastingschijven te begrijpen.
Dit jaar (2026) betaal je belastingen op je inkomsten van het afgelopen jaar (2025), volgens onderstaande tarieven. Op wat je dit jaar verdient, betaal je pas volgend jaar belastingen.
In België zijn er 4 belastingschijven: 25%, 40%, 45% en 50%.
Dit zijn de belastingschijven voor het aanslagjaar 2026 (inkomsten 2025).
| Schijf 1 | Van 0 euro tot 16.320 euro | 25% |
| Schijf 2 | Van 16.320 euro tot 28.800 euro | 40% |
| Schijf 3 | Van 28.800 euro tot 49.840 euro | 45% |
| Schijf 4 | Meer dan 49.840 euro | 50% |
Volgend jaar (2027) betaal je belastingen op je inkomsten van dit jaar (2026). Dan gelden deze belastingtarieven:
| Schijf 1 | Van 0 euro tot 16.720 euro | 25% |
| Schijf 2 | Van 16.720 euro tot 29.510 euro | 40% |
| Schijf 3 | Van 29.510 euro tot 51.070 euro | 45% |
| Schijf 4 | Meer dan 51.070 euro | 50% |
Verder heeft iedereen recht op een belastingvrije som.
In 2026 (inkomsten 2025) bedraagt dit minimaal 10.910 euro, in 2027 (inkomstenjaar 2026), bedraagt de belastingvrije som 11.180 euro.
In dit laatste geval wordt de belastingvrije som toegepast als een soort 'korting' op de totale belastingsom die je moet betalen.
Het werkt zo:
De belastingvrije som wordt soms nog verder verhoogd naargelang je persoonlijke situatie, bijvoorbeeld als je kinderen of een ander familielid ten laste hebt. Maar ook uitgaven voor bijvoorbeeld kinderopvang, pensioensparen of giften hebben allemaal een invloed op je belastingbedrag.
Om je belastingen te berekenen heb je de totale belastbare som op jaarbasis nodig. In een eenmanszaak is dit het bedrag dat overblijft na de btw, beroepskosten en de bijdragen voor de sociale zekerheid.
Daarop pas je eerst de belastingvrije som toe. Daarna bereken je voor elke schijf de belastingen, en tel je deze resultaten bij elkaar op.
Een fictief voorbeeld, stel dat je in 2025 een netto belastbaar inkomen (excl. btw, sociale bijdragen, beroepskosten) van € 50.000 hebt verdiend, dan moet je daarvan € 15.892,50* opzij zetten voor de personenbelasting.
Dit is de berekening:
| Belastingschijf | Belastbare basis | Belastingvoet | Te betalen belasting |
| Schijf 1: 0,01 euro tot 16.320 euro | € 16.320 | 25% | € 4.080 |
| Schijf 2: 16.320 euro tot 28.800 euro | € 12.480 | 40% | € 4.992 |
| Schijf 3: 28.800 euro tot 49.840 euro | € 21.040 | 45% | € 9.468 |
| Schijf 4: + 49.840euro | € 160 | 50% | € 80 |
| Totaal: | € 18.620 |
Dan is er ook nog de belastingvrije som.
*In realiteit kan dit bedrag verschillen, afhankelijk van je persoonlijke situatie, voorafbetalingen van belastingen, de belastingvrije som en gemeentebelasting.
Uit ervaring weet je misschien al wel dat het niet stopt bij de personenbelasting. Zo bestaat er ook nog een aanvullende belasting op de personenbelasting, zoals de gemeentebelasting. Deze is afhankelijk van je woonplaats.
| Gemeentebelasting (in dit voorbeeld nemen we Elsene) | 7,50% van je basispersonenbelasting |
Dat is een grote hap van je zuurverdiende inkomsten die naar de belastingdienst gaan. Maar als zelfstandige heb je natuurlijk een belangrijke troef in handen om je belastingen te verlagen: beroepskosten.
Als je voor je bedrijf onkosten maakt en investeringen doet, dan zijn deze fiscaal aftrekbaar en mag je deze aftrekken van je winst.
Door slim beroepskosten in te brengen verlaag je de totale belastbare som en betaal je dus minder belastingen.
Ben je niet zeker over welke beroepkosten je mag inbrengen en voor hoeveel procent precies? Check dan zeker onze zoekmachine voor beroepskosten. Misschien zijn er nog kosten die jij nu nog niet inbrengt, simpelweg omdat je er nog niet aan hebt gedacht.
Wil je op elk moment een duidelijk zicht hebben op je inkomsten en belastingen? Als je je inkomsten en uitgaven bijhoudt via Accountable, dan weet je op elk moment hoeveel je netto hebt verdiend, en hoeveel je nog voor de belastingen en btw moet reserveren.
Probeer Accountable nu 14 dagen gratis.
Auteur - Artyom Ghazaryan
Artyom is Hoofdboekhouder bij Accountable en een erkend accountant en belastingexpert.
Wie is Artyom ?Bedankt voor je feedback!
Ja
Als zelfstandige met een eenmanszaak worden je inkomsten belast volgens de personenbelasting. Maar o...
Lees meerVanaf 2026 moeten alle Belgische zelfstandigen hun facturen via een specifiek formaat elektronisch v...
Lees meerWanneer je handelt met een klant in een buitenland – of dat nu een product of dienst is, binne...
Lees meerLe suivi par mail de votre service est appréciable. J’ai été étonné de devoir communiquer mon no de compte bancaire et surtout de donner un accès consultatif à celui-ci. Mais je vous l’avais déjà évoqué en vous précisant la raison. Bien cordialement François Bellière
Anonyme
la qualité des conseils donnés
Maël Fraipont
Très bien, disponibilité !
Daniel Mpoy Mukeba
C’est hyper clair et le service est impeccable, vous répondez vite. La seule chose que j’ai remarqué qui pourrait être une nouvelle fonctionnalité: avoir la possibilité d’être plus précis au niveau de la détermination de ce qu’on paye pour nos cotisations sociales quand on a choisi un plan d’apurement. Par exemple, 300€ par mois au lieu que le choix soit juste par trimestre.
Patryk Borkowski
The coaching session on tax management was excellent, good material, excellent explanations and very insightful…my accountant and tax advisor are good, but never so comprehensive and accurate. Combined with the AI I never feel alone with Accountable
Sergio Barbarino
La rapidité de la réponse et l'efficacité
Véronique Rochet
Super snel en correct geholpen!
Jean-Charles Tibbaut
Le contact avec l'equipe ! On n'a pas affaire à un chat avec un robot stupide qui ne comprend rien mais avec des humains et un vrai dialogue
Freddy Carrette
altijd snelle, vriendelijke en professionele service. Ook al heb ik door gebrek aan activiteit weinig gebruik kunnen maken van uw diensten. Gisteren heb ik het contract opgezegd, en ook dat is heel vlot verlopen. Waarvoor dank.
Luc Kupers
The availability of your team to help and guide people to understand their finances better is what really makes Accountable valuable. While the AI is able to give answer to most of the basic questions, specific scenarios need counsel from a human which your team performs beautifully.
Sofiya Bogdan Neves
