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Comment déclarer des frais de garde d’enfants dans sa déclaration fiscale ?

Impôts Personne physique

Écrit par: Valesca Wilms

Mis à jour le: juillet 11, 2024

Temps de lecture: 3 minutes

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Trop complexe, la déclaration fiscale ? Mais non, avec un minimum d'attention et nos conseils, vous pourrez la remplir vous-même. Sans rater aucun avantage fiscal, bien entendu. Et pour cela, mieux vaut connaître les nombreuses dépenses personnelles qui donnent droit à une réduction d’impôt. Les frais de garde d’enfants en font partie et ils doivent toujours être déclarés séparément.  Lisez ici quel avantage fiscal vous obtenez grâce aux frais de garde d’enfants et comment en bénéficier.

Frais de garde d’enfants : de quoi parle-t-on ?

Vous avez eu des frais de garde d’enfants au cours de l’année écoulée ? Dans ce cas, vous avez droit à un avantage fiscal de 45 % des dépenses, jusqu’aux 14 ans de votre enfant. Si votre enfant souffre d’un handicap grave, cet avantage fiscal s’applique jusqu’à son 21e anniversaire.   Par 'frais de garde', on n'entend pas seulement les coûts liés à la crèche ou d'une gardienne, mais aussi les frais de garde après l’école et pendant les vacances (comme les stages et les plaines de jeux).   Bien entendu, il y a quelques conditions à respecter :  
  • Vous bénéficiez de la réduction d’impôt sur le montant effectivement payé, avec un maximum de 15,7 € par jour et par enfant.  
  • Seule la personne qui a les enfants à charge bénéficie de l’avantage fiscal. Vous êtes divorcé ? L’avantage fiscal s’applique alors soit à un des deux parents, ou est répartie entre les deux parents (50-50).  
  • L’avantage fiscal vaut uniquement pour la garde d’enfants. Le repas de midi à l’école ne compte pas.  
  • Clubs sportifs ou mouvements de jeunesse : seul le camp de vacances est déductible. La cotisation que vous versez au début de l’année (scolaire) n’est pas déductible.
Pour les enfants jusqu’à 3 ans, vous pouvez également demander une 'majoration de la quotité exemptée d’impôt'. En bref, il s'agit d'une réduction de votre impôt, que vous pouvez demander uniquement si vous ne démandez pas de réduction d'impôt pour vos frais de garde d'enfants. C’est intéressant surtout si vos enfants sont gardés par vous-même ou par des proches, et que vous n’avez donc que très peu de frais de garde.  

Comment déclarer vos frais de garde d’enfants dans votre déclaration d’impôt ? 

Vous avez eu des frais de garde d’enfants au cours de l’année écoulée ? Vous recevrez alors une attestation fiscale des différentes instances de garde d’enfants, indiquant les montants que vous avez payés, le nombre de jours et le tarif par jour.   Pour la déclaration fiscale, vous récoltez toutes les attestations fiscales et additionnez les différents montants. Attention, le maximum est fixé à 14 € par jour. Si vous avez payé plus, par exemple pour un camp en résidentiel, l’attestation fiscale indique le montant que vous pouvez déclarer. Tenez uniquement compte de ce montant dans votre calcul.  

Frais de garde d’enfants dans Tax-on-web

Votre déclaration d’impôt se fait via Tax-on-web. Pour vous connecter, il suffit d’utiliser votre e-ID ou Itsme. Cliquez ici pour obtenir un plan par étapes.   Lorsque vous ouvrez votre déclaration, vous obtenez d’abord un aperçu des données préremplies. Il s’agit de vos données personnelles, mais aussi des frais et des dépenses déjà connus de Tax-on-web.   Vous avez eu des frais de garde d’enfants au cours de l’année écoulée et les enfants sont fiscalement à votre charge ? C’est généralement indiqué dans l’aperçu.   Vérifiez si ce montant correspond au résultat de l’addition de vos attestations fiscales. Si votre montant est plus élevé, vérifiez si vous avez bel et bien additionné uniquement les montants qui peuvent être déduits. Corrigez si nécessaire et conservez vos attestations fiscales.   Les frais de garde d’enfants ne figurent pas encore dans l’aperçu - ni le vôtre ni celui de votre partenaire ? Passez au Cadre X, II, B. Pour cela, cliquez sur « Je souhaite ajouter d’autres données », puis parcourez la déclaration d’impôt en cliquant sur « Vers le cadre suivant » jusqu’au cadre X.   Au point II. B, vous trouverez la catégorie « Montant des frais de garde d’enfant qui entrent en considération pour la réduction d’impôt », avec le code 1384. Remplissez-y les données de vos attestations fiscales.   Consultez les autres articles du blog consacrés à la déclaration fiscale : 
  1. Titres-services et déclaration fiscale 
  1. Dons et déclaration fiscale 
  1. Indépendant complémentaire : voici comment compléter votre déclaration fiscale 
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Valesca Wilms

Auteur - Valesca Wilms

Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.

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