Votre premier revenu en tant qu’indépendant ? Voici ce qu’il vous restera après impôts

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Prenez votre revenu initial et déduisez-en la TVA, les frais, les cotisations sociales et les impôts. Le fisc ne fait ce calcul qu'au bout d'un an, mais nous vous éclairons dès à présent.

Si vous disposez d'un revenu de 2 420€ par mois, quelle part de ce revenu garderez-vous ?

TVA

La TVA est d'abord déduite de vos revenus. Vous avez beaucoup de TVA à payer ? En fait, c'est positif, car vous avez eu plus de revenus que de dépenses. Mais vous verrez bientôt un montant important disparaître de votre compte.

N'oubliez pas que vous récupérez également la TVA sur vos dépenses professionnelles. Le montant exact dépend en grande partie du type de dépenses. Pour simplifier, nous ferons une abstraction de ce montant.

Dépenses professionnelles déductibles

Les dépenses professionnelles déductibles sont déduites de votre chiffre d'affaires avant le calcul des cotisations sociales et des impôts. C'est la raison pour laquelle les indépendants veulent faire rentrer le plus de frais possible. Ils réduisent ainsi leurs impôts et récupèrent la TVA payée. Les dépenses professionnelles déductibles sont bien sûr différentes pour chacun d'entre nous. Ce montant de 500€ est donc totalement fictif et peut varier d'un mois à l'autre.

Cotisations sociales : 20,5 % du revenu imposable

Les cotisations sociales s'élèvent à 20,5 % de votre revenu imposable. Cela vous permet de vous constituer une pension et de contribuer au financement du filet de sécurité sociale pour le moment où vous en aurez besoin.

Vous payez un acompte chaque trimestre, qui est ensuite régularisé sur la base de vos revenus réels. Vous payez de toute façon des cotisations sociales minimales, de 751,25€ par trimestre en 2022 pour les indépendants à titre principal. Pour les débutants, ce minimum est souvent choisi comme cotisation trimestrielle.

Impôt sur le revenu des personnes physiques

Revenu net imposable : 1.192,5€

Impôts (convertis en 1 mois) : 307,75€

Revenu net : 884,75€

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Interlude : comment avons-nous calculé cet impôt ?

L'impôt sur le revenu des personnes physiques est annualisé. Il faut donc multiplier le revenu net imposable de ce mois par 12. Pour simplifier, supposons que vous ayez eu le même chiffre d'affaires et les mêmes dépenses pendant 12 mois.

Revenu net imposable : 1.192,5€ X 12 = 14.310€/an

L'impôt sur le revenu des personnes physiques fonctionne par "tranches de revenus". Ainsi, les bas revenus paient moins d'impôts et les hauts revenus en paient plus. Nous appliquons ces tranches d'imposition à votre revenu annuel net imposable. Ensuite, nous divisons à nouveau par 12 et nous connaissons le montant de l'impôt pour un mois.

Année 2023 (revenus de 2022) :

14 310€ = 13 870 € (tranche 1) + 440€ (tranche 2)

25% sur 13.870€ = 3467,5€

40 % sur 440€ = 176

Total des taxes pour 1 an : 3467€ + 176€ = 3,643€/an

Total des taxes 1 mois : 3,643€ / 12 = 303.58€

Cela nous amène à 303,58€ d'impôts pour 1 mois, ce qui vous laisse un montant net de 888,92€.

Le montant des impôts que vous payez chaque année est également influencé par d'autres éléments, tels que les enfants à charge, les dépenses en titres-services ou les donations. Il s'agit donc d'une estimation.

Sur un chiffre d'affaires brut de 2 420€, il vous reste environ 888,92€ après la TVA, les frais, les cotisations sociales et les impôts. Une bonne motivation pour toujours garder un fonds de roulement suffisant sur votre compte professionnel.

L'impact des dépenses professionnelles

Cet exemple montre l'impact de vos frais professionnels sur votre bénéfice net. Si vous n'imputez pas ces dépenses, vous garderez peut-être plus au départ, mais vous paierez aussi plus d'impôts.

Et surtout, les dépenses que vous imputez à votre entreprise ne seront pas déduites de votre revenu net par la suite. C'est donc une bonne raison de tenir un registre de toutes vos dépenses.

Saviez-vous que Accountable vous donne des conseils pour chaque dépense ? De cette façon, vous pouvez rapidement et facilement organiser votre comptabilité vous-même, et ne pas oublier de dépenses.

Auteur - Valesca Wilms

Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.

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