Votre pension d’indépendant

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Quand on est indépendant, mieux vaut penser tôt à sa pension. Contrairement aux salariés, les indépendants reçoivent généralement une pension légale moins élevée.
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Pour maintenir votre niveau de vie une fois à la retraite, il est donc essentiel de prévoir une épargne complémentaire.
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Le moyen le plus avantageux pour le faire ? La PLCI (Pension Libre Complémentaire pour Indépendants).

La pension légale des indépendants, comment ça fonctionne ?

• Elle est financée via vos cotisations sociales trimestrielles.

• Vous devez cotiser au moins 30 ans en tant qu’indépendant pour y avoir droit.

• Le montant dépend de vos revenus professionnels : plus vous gagnez (et cotisez), plus vous touchez.

Spoiler : ce montant est souvent insuffisant pour vivre confortablement.

La PLCI, c’est quoi exactement ?

La PLCI est une forme d’assurance-pension complémentaire, spécialement conçue pour les indépendants. Chaque année, vous versez une cotisation qui vous permet de constituer un capital pension. Ce montant s’ajoutera à votre pension légale, pour que vous puissiez profiter de votre retraite avec plus de sérénité.

Les gros avantages fiscaux de la PLCI

• ✅ Déduction à 100 % : les montants versés sont déductibles en frais professionnels. Résultat : moins d’impôts.
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• ✅ Moins de cotisations sociales : comme votre revenu net imposable baisse, vos cotisations sociales diminuent aussi.

➡️ En combinant les deux, votre avantage fiscal peut atteindre jusqu’à 64 % du montant que vous versez. En d’autres mots : vous épargnez pour plus tard tout en payant moins maintenant.

Combien pouvez-vous verser en 2025 ?

• PLCI classique : jusqu’à 8,17 % de votre revenu net imposable, avec un maximum de 4.000,44 €.

• PLCI sociale : jusqu’à 9,40 %, plafonné à 4.602,71 €.

💡 La PLCI sociale inclut aussi une protection en cas d’incapacité de travail. Au moins 10 % de la prime sert à financer ces garanties de solidarité.

Qui peut souscrire une PLCI ?

Vous êtes éligible si vous êtes :

• Indépendant à titre principal

• Indépendant à titre complémentaire qui paie les cotisations sociales complètes

• Conjoint aidant sous le statut maxi

📌 À noter : si vous êtes starter en activité complémentaire, vous ne pouvez souscrire une PLCI qu’après trois ans d’activité.

Une PLCI, c’est simple à mettre en place, fiscalement avantageux, et c’est l’un des rares produits qui vous permettent d’épargner intelligemment en tant qu’indépendant.
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Comment ça fonctionne dans l'application Accountable ?

Voici comment la PLCI (FSPSE/VAPZ) et vos cotisations sociales sont traitées automatiquement dans l'app :
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1. Pour vos cotisations sociales :

• Elles sont encodées comme des dépenses, dans la catégorie « Cotisations sociales ».

• 👉 Pas de TVA sur les cotisations sociales, donc pas de récupération ou déclaration à faire.

• Le montant est automatiquement déduit de vos revenus imposables pour le calcul de votre impôt des personnes physiques (IPP).
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  ➡️ Résultat : vous bénéficiez directement de l’avantage fiscal, sans devoir faire de calculs manuels.

💡 2 façons simples de retrouver ces montants :

• Allez dans Taxes > Déclaration IPP > 5 - Relevé des revenus

• Ou bien via Export > Relevé des revenus
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2. Pour votre PLCI (FSPSE/VAPZ) :

• Les versements sont encodés comme des dépenses dans la catégorie «PLCI ».

  👉 Il n’y a pas de TVA sur cette dépense.
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• Le montant est automatiquement déduit de votre revenu imposable pour le calcul de l’impôt des personnes physiques (IPP).
  ➡️ Vous bénéficiez donc immédiatement de l’avantage fiscal, sans devoir faire de démarches supplémentaires.

💡 2 façons simples de retrouver ces montants :

• Allez dans Taxes > Déclaration IPP > 5 - Revenus : Bénéfices & pertes

• Ou dans Export de données > Compte de résultats (bénéfices & pertes)

Exemple : PLCI avec un bénéfice de 25.000 €

Imaginons que vous êtes indépendant à titre principal, avec un revenu net imposable (après déduction des frais) de 25.000 €.
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Vous pouvez cotiser jusqu’à 8,17 % de ce revenu (avec un plafond de 4.000,44 € en 2025) :

👉 25.000 € x 8,17 % = 2.042,50 €
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Ce montant est entièrement déductible en tant que frais professionnels.
Résultat : votre revenu imposable diminue, ainsi que vos cotisations sociales.

Auteur - Valesca Wilms

Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.

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