Quel est le moyen de transport le plus avantageux pour un indépendant ?

Vous avez une question fiscale ?
Nous y répondrons gratuitement par e-mail.

Bitte gib eine gültige E-Mail-Adresse ein

Posez votre question

Livraison de sandwichs, retrait de commandes, visite chez les clients... Vous êtes indépendant et parcourez beaucoup de kilomètres. Vous pouvez heureusement défalquer (une partie de) ces frais de déplacement, mais quel est le moyen de transport le plus avantageux fiscalement parlant si vous êtes une entreprise individuelle ? Nous avons analysé cette question pour vous.

De la voiture de société à l’e-bike

En tant qu’indépendant, vous avez le choix entre divers moyens de déplacement. La voiture emporte peut-être votre préférence, mais les transports en commun, un vélo de société ou des services partagés sont autant d’options intéressantes. 

La déductibilité fiscale diffère selon le moyen de transport. Certains moyens de transport sont entièrement déductibles, d’autres de façon réduite, et d’autres encore appliquent même des formules de calcul de la déductibilité. 

Bon à savoir : les déplacements domicile-lieu de travail

Avant de nous intéresser aux différentes possibilités, n’oubliez pas que vous ne pouvez pas déclarer vos déplacements domicile-lieu de travail comme frais professionnels. Le fisc les considère comme des déplacements privés. Vous pouvez déclarer ces dépenses dans votre déclaration à l’impôt des personnes physiques : il est souvent plus avantageux d’opter pour le forfait.

Qu’en est-il des frais de déplacement qui relèvent d’un usage privé ?

Pour tous les frais de déplacement que vous déclarez en tant qu’indépendant, il convient de tenir compte de la nature du voyage. Si vous allez chercher vos enfants à l’école ou vous rendez au cinéma, il s’agit de trajets privés. Si vous n’utilisez votre véhicule à des fins professionnelles que la moitié du temps, vous pouvez alors déclarer maximum 50 % des frais déductibles.

Options de déplacement fiscalement avantageuses pour les indépendants

Vous trouverez ci-dessous les options de transport populaires pour vos déplacements professionnels. Quel moyen de transport est le plus avantageux pour vous ?

1. Une voiture de société

Vous êtes indépendant et vous voulez acheter une voiture ? N’oubliez pas que depuis 2020, les émissions de CO₂ de votre véhicule déterminent la déductibilité de vos frais. La TVA n’est pas non plus purement et simplement déductible : le plafond est fixé à 50 %.

Lors de l’achat d’une voiture, vous ne pouvez pas amortir directement la totalité du prix d’achat. La valeur doit être amortie sur plusieurs années.

Vous vous demandez si les mêmes règles s’appliquent pour une voiture d’occasion ou en leasing ? Les voitures électriques sont-elles aussi avantageuses qu’on ne le dit ? Vaut-il mieux faire un leasing ou simplement acheter ? Ce guide vous explique tout.

2. Vélo de société (électrique)

Faire vos déplacements professionnels à vélo peut être très avantageux. Votre fidèle destrier et tous les coûts qui en découlent sont déductibles à 100 %. Il en va de même pour la TVA.

Bon c’est vrai, il était encore plus intéressant d’enfourcher son vélo avant 2020. À l’époque, la déductibilité était de 120 %. Toutefois, le vélo reste un des moyens de déplacement les plus avantageux, d’autant plus qu’une réduction de la TVA à 6 % semble se profiler.

Tout savoir sur la déductibilité d’un vélo (électrique), déterminer si un leasing est une solution plus intéressante et décider si un vélo de société est vraiment l’option la plus avantageuse pour vous.

3. Transports en commun

Train, tram, bus ou métro. Si votre destination est facilement accessible en transports en commun, optez à coup sûr pour cette solution. Vous pouvez déduire 100 % du coût de votre ticket ou de votre abonnement, à condition que vos déplacements soient effectués exclusivement à des fins professionnelles.

Vous sautez dans un taxi ou un Uber (ou transport similaire) ? Dans ce cas, vos frais sont déductibles à 75 %. La TVA tant pour ce moyen de déplacement que pour les transports en commun est entièrement déductible.

Les transports en commun sont-ils le choix le plus avantageux ? Lisez tous les détails pour savoir quels autres points prendre en compte.

4. Voiture partagée et autres services de ce type

La voiture partagée ou carsharing est un concept en pleine expansion. Vous n’avez plus votre propre voiture dans votre allée, mais vous en louez une à proximité quand vous en avez besoin. C’est très simple. Vous ne devez pas acheter votre propre voiture, mais est-ce plus avantageux fiscalement ?

Pour le carsharing (et d’autres services pay-per-use comme les trottinettes ou les scooters partagés), il n’existe pas encore de cadre juridique déterminé quant à la déductibilité. Il est donc préférable de suivre le principe d’une voiture de société classique, en tenant notamment compte des émissions de CO₂ de votre bolide.

Découvrez tous les détails fiscaux sur le carsharing ici et décidez si c’est un choix judicieux pour vous.

Quel est vraiment le moyen de transport le plus avantageux pour un indépendant ?

Les transports en commun et les vélos (électriques) apparaissent comme l’option la plus avantageuse fiscalement pour votre entreprise individuelle. Pour autant que vos déplacements soient effectués à des fins professionnelles, vous pouvez déduire 100 % des coûts et de la TVA pour ceux-ci. 

Même s’ils sont les plus intéressants d’un point de vue fiscal, il est toujours utile de ne pas perdre de vue votre bien-être et celui de votre entreprise. Vous perdez des heures de travail parce que vos trajets durent plus longtemps ou parce que votre train a encore du retard ? Vos clients sont difficiles d’accès, ou vous êtes souvent sur la route et avez beaucoup de choses à transporter ? Si une voiture partagée ne répond pas à vos besoins, envisagez alors une voiture de société.

Auteur - Valesca Wilms

Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.

Qui est Valesca ?