À moins que vous ne soyez indépendant dans le cadre d'une activité complémentaire, vous payez des cotisations sociales chaque trimestre afin de bénéficier des services de santé et de pension minimaux dont vous avez besoin en tant que citoyen belge. Vos cotisations sociales garantissent votre protection sociale, ce qui se traduit par exemple par des allocations familiales et des prestations d'invalidité.
En Belgique, le paiement des cotisations sociales est obligatoire et ne peut être évité, sauf demande et accord spécifiques de votre organisme de sécurité sociale.
💡 En règle générale, les cotisations sociales s'élèvent à 20,5 % de votre revenu imposable annuel. |
Les cotisations sociales sont elles-mêmes entièrement déductibles : elles agissent comme n'importe quel autre coût professionnel et diminuent votre bénéfice, donc votre impôt sur le revenu.
En d'autres termes, plus vous payez de cotisations sociales, moins vous payez d'impôt sur le revenu.
Attention, les cotisations sociales entrent dans le calcul du bénéfice de l'année où elles sont payées (ou remboursées), et non de l'année où elles sont dues. Si vous devez payer des cotisations sociales pour une année antérieure, vous verrez l'impact de ce paiement sur cette année seulement, et non sur l'année précédente.
Pour plus d'informations sur les cotisations sociales, consultez notre article de blog ici.
Comment cela fonctionne-t-il dans Accountable ?
Dans Accountable, chaque paiement de cotisations sociales doit être enregistré comme une dépense professionnelle.
Les cotisations sociales est une catégorie disponible pour tous les utilisateurs belges, dans Taxes & Assurances :
Veillez à ce que chaque paiement trimestriel soit enregistré dans votre liste de dépenses.
Il n'est pas nécessaire de joindre un document pour qu'il soit pris en compte dans vos impôts.
De même, il suffit d'ajouter une dépense pour le montant à payer que vous avez reçu de votre organisme de sécurité sociale (qui se trouve normalement dans l'avis de régularisation).
Si, par exemple, vous recevez un avis de régularisation datant de 8 novembre 2023 (donc au T4 2023) pour les cotisations de 2021, vous devez l'encoder comme ceci :
→ La date de la dépense doit correspondre à la date de l'avis de régularisation :
→ Pour la catégorie et la déclaration de TVA, il faut sélectionner T4 2023 :
Encore une fois, c'est très simple, il suffit d'ajouter une dépense négative (une note de crédit) pour le montant que vous avez reçu de votre organisme de sécurité sociale.
Ce montant sera également pris en compte dans vos calculs fiscaux pour l'année au cours de laquelle vous avez reçu le remboursement et sera prêt pour votre déclaration d'impôt sur le revenu dans Accountable.
🚨 Pour la catégorie, vous devez sélectionner la catégorie avec le trimestre correspondant à la date du remboursement et non à l'année que couvre ce remboursement. |
Lorsque le total de vos cotisations sociales payées et reçues dans le courant de l'année présente un montant négatif (par exemple parce que vous avez reçu un remboursement de cotisations sociales de l'année précédente, et ce montant est supérieur au total payé pendant l'année), votre total de cotisations est négatif. Or, il n'est pas possible de mettre un chiffre négatif dans la case XVII - 1632 de la déclaration IPP sur Tax on web.
Vous avez 2 possibilités :
1. Additionner les remboursements aux revenus bruts imposables (case XVII - 1600), et indiquer seulement les cotisations sociales payées dans la case XVII - 1632. Vous devez faire cela manuellement et supprimer les remboursements de vos dépenses déductibles dans l'app.
2. Additionner le montant négatif indiqué par l'app pour les cotisations sociales au montant reporté dans la case XVII - 1600. Et entrer 0€ dans la case XVII - 1632.
Auteur - Valesca Wilms
Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.
Qui est Valesca ?Merci pour votre avis !
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Lire plusSupergoed geholpen
Maria Gharibyan
Fast and careful answers from Alina. Top service. Thank you
Anonymous
Merci pour toute les réponses comme nouveau indépendant ça m aide beaucoup merci infiniment
"Mohamed Naji"
Le suivi par mail de votre service est appréciable. J’ai été étonné de devoir communiquer mon no de compte bancaire et surtout de donner un accès consultatif à celui-ci. Mais je vous l’avais déjà évoqué en vous précisant la raison. Bien cordialement François Bellière
Anonyme
la qualité des conseils donnés
Maël Fraipont
Très bien, disponibilité !
Daniel Mpoy Mukeba
C’est hyper clair et le service est impeccable, vous répondez vite. La seule chose que j’ai remarqué qui pourrait être une nouvelle fonctionnalité: avoir la possibilité d’être plus précis au niveau de la détermination de ce qu’on paye pour nos cotisations sociales quand on a choisi un plan d’apurement. Par exemple, 300€ par mois au lieu que le choix soit juste par trimestre.
Patryk Borkowski
The coaching session on tax management was excellent, good material, excellent explanations and very insightful…my accountant and tax advisor are good, but never so comprehensive and accurate. Combined with the AI I never feel alone with Accountable
Sergio Barbarino
La rapidité de la réponse et l'efficacité
Véronique Rochet
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Jean-Charles Tibbaut
