Es-tu un étudiant entreprenant qui rêve de créer sa propre entreprise ? As-tu déjà lancé une activité parallèle réussie et souhaites-tu la officialiser ? Veux-tu combiner entrepreneuriat et études ? Alors le statut d’étudiant-indépendant est certainement fait pour toi !

1. Qu’est-ce que le statut d’étudiant-indépendant ?
2. Avantages
3. Tes cotisations sociales
4. Qu’en est-il des allocations familiales ?
5. Tes impôts en tant qu’étudiant-indépendant
6. Frais professionnels
7. Conditions

Qu’est-ce que le statut d’étudiant-indépendant ?

Le statut d’étudiant-indépendant a été développé pour les étudiants souhaitant créer leur propre affaire. Grâce aux avantages fiscaux et sociaux liés à ce statut, il devient plus facile pour les jeunes entrepreneurs de combiner études et entrepreneuriat indépendant.

Avantages du statut d’étudiant-indépendant

💰 Cotisations sociales réduites

Contrairement à un indépendant « classique », en tant qu’étudiant-indépendant, vous payez moins de cotisations sociales. Cela rend financièrement plus réalisable de démarrer une entreprise tout en étudiant. Vous payez une cotisation provisoire de 98,52 € par trimestre.

• Si votre revenu annuel net* en tant qu’étudiant-indépendant est inférieur à 8 430,73 €, vous pouvez demander une exonération et donc ne pas avoir à payer de cotisations sociales.
• Si votre revenu annuel net dépasse 8 430,73 €, vous payez des cotisations sociales selon le régime avantageux pour les étudiants-indépendants.
• Si vous dépassez le seuil de 16 861,46 €, vous payez la même cotisation sociale que les indépendants à titre principal, ce qui correspond à environ 20,5 % de votre revenu net.

*Votre revenu annuel net correspond à vos revenus d’une année entière, moins toutes les dépenses professionnelles telles que les frais professionnels et les cotisations sociales.

👨‍👩‍👧‍👦 Maintien les allocations familiales

Vous conservez le droit aux allocations familiales ou au “Groeipakket “ tant que votre revenu annuel net en tant qu’étudiant-indépendant est inférieur à 8 430,73 €. Vos parents ne subissent donc aucun inconvénient si vous commencez à entreprendre !

⚖️ Exonération fiscale jusqu’à 10 160 €

En tant qu’étudiant-entrepreneur, vous ne payez pas d’impôts si vous restez en dessous du seuil d’exonération fiscale de 10 160 €. Attention, cette somme concerne (tout comme vos contributions sociales) votre revenu annuel net. Cela signifie donc vos revenus bruts moins toutes vos dépenses professionnelles. L’idée est donc d’introduire des frais professionnels pour maintenir votre revenu net imposable bas et ainsi payer peu ou pas d’impôts sur vos revenus en tant qu’étudiant-indépendant.

Que se passe-t-il si vous gagnez plus de 10 160 € ? Vous serez alors imposé selon l’impôt progressif sur les personnes physiques. L’impact fiscal augmente à mesure que vous gagnez plus.

💻 Déduire les dépenses professionnelles

La meilleure façon de maintenir votre revenu annuel net bas et de payer moins de contributions sociales et d’impôts ? Introduire des dépenses professionnelles ou des frais professionnels.

Vous achetez un nouvel ordinateur ou un smartphone pour votre activité indépendante ? Ou une nouvelle chaise de bureau, une lampe de lecture ou un abonnement logiciel ? Tous les achats ayant un lien clair avec votre activité professionnelle sont fiscalement déductibles. Certaines dépenses sont déductibles à 100 %, tandis que d’autres (par exemple les frais mixtes) sont partiellement déductibles. Vous pouvez en savoir plus sur les frais professionnels déductibles ici.

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🤓 Éducatif et bon pour votre CV

En tant qu’étudiant-indépendant, vous développez des compétences commerciales réelles et acquérez beaucoup de connaissances précieuses. Gérer votre propre entreprise peut contribuer à votre développement personnel et montre que vous pouvez travailler de manière indépendante. Ce sont des qualités qui font bonne figure sur votre CV ou profil LinkedIn.

Quelles sont les conditions pour obtenir le statut d’étudiant-indépendant ?

Tout le monde ne peut pas prétendre au statut avantageux d’étudiant-indépendant. Il y a en effet plusieurs conditions cumulatives à remplir pour pouvoir bénéficier de ce régime favorable.

• Vous avez entre 18 et 25 ans
• Vous suivez activement des cours dans un établissement d’enseignement reconnu dans le but d’obtenir un diplôme reconnu en Belgique
• Vous êtes inscrit pour au moins 27 crédits ou 17 heures de cours par semaine
• Vous exercez une activité professionnelle indépendante, sans être sous l’autorité d’un employeur (étudiant salarié).

Autres conditions pour entreprendre en tant qu’étudiant

Bien que vous bénéficiiez de certains avantages fiscaux en tant qu’étudiant-indépendant, tels qu’une contribution sociale réduite, vous devez suivre les mêmes démarches qu’un indépendant « classique ».

N’oubliez donc pas de vous inscrire officiellement en tant qu’indépendant à la Banque-Carrefour des Entreprises et de demander votre numéro de TVA (même si vous n’êtes pas assujetti à la TVA). De plus, vous devez obligatoirement vous affilier à une caisse d’assurances sociales et tenir correctement votre comptabilité.

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Démarrer en tant qu’étudiant-indépendant : une bonne idée ?

Le statut d’étudiant-indépendant offre de nombreux avantages. Surtout si votre entreprise reste petite et que vos revenus sont relativement limités, le statut est particulièrement avantageux. Tant que vous gardez un œil sur les limites de revenu, vos impôts sur le revenu et vos contributions sociales restent limités et vos parents ne perdent pas le droit aux allocations familiales.

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