Btw-vrijstelling voor kleine ondernemingen: wanneer en voor wie?

Heb je een belastingvraag?
Onze AI Boekhouder beantwoordt ze via e-mail.

Bitte gib eine gültige E-Mail-Adresse ein

Stel je vraag

Je hoorde vast al eens over de btw-vrijstelling voor kleine ondernemingen, maar wat betekent dat precies? En wie is dan niet btw-plichtig? Ontdek hier of je in aanmerking komt, wat de voor- en nadelen zijn en hoe je het best verder gaat.

Wat is een btw-vrijstelling?

Een btw-vrijstelling betekent dat je als zelfstandige in sommige gevallen voor kan kiezen om geen btw - belasting op de toegevoegde waarde - aan te rekenen aan klanten en dus ook de btw niet hoeft door te storten aan de staat. Zelf moet je wel nog btw betalen op je aankopen, want daar kun je geen vrijstelling voor ontvangen.

In principe kan je zowel in hoofd- als in bijberoep een btw-vrijstelling aanvragen, maar dat is helemaal afhankelijk van je beroep en jaarlijks inkomen.

De btw staat los van je inkomstenbelastingen, die moet je sowieso betalen.

Wie is vrijgesteld van btw?

Als kleine onderneming, met een jaarlijkse omzet van minder dan € 25.000, kom je in aanmerking voor een btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen. 

Je kan ook vrijgesteld worden van btw omwille van de aard van je beroep, bijvoorbeeld als je een vrij beroep zoals dokter of tandarts uitoefent.

Wie meer verdient dan € 25.000 per jaar, is automatisch onderworpen aan btw. Wanneer je wil starten als zelfstandige in bijberoep, is de kans groot dat je sowieso de vrijstelling kan aanvragen. Dat wil daarom niet zeggen dat je dat automatisch ook moet doen. Hieronder ontdek je de voor- en nadelen.

Voor- en nadelen

Aan een btw-vrijstelling zijn voor- en nadelen verbonden. Afhankelijk van je activiteit en statuut, overweeg je dus het best goed hoe alles tegen elkaar opweegt.

Voordeel 1: minder administratief werk

Als je vrijgesteld bent van btw, hoef je een aantal administratieve zaken niet meer in orde te brengen::

• Btw factureren aan klanten
• Elk kwartaal een btw-aangifte indienen
• Elk kwartaal btw doorstorten

Als dat van toepassing is voor jouw activiteit, moet je elk jaar toch nog een klantenlisting en intracommunautaire listing indienen. Kortom, de btw-vrijstellingsregeling levert je een beetje meer vrijheid, maar je bent niet van alles af.

Al je facturen moeten ook voorzien zijn van de vermelding: “Kleine onderneming onderworpen aan de vrijstellingsregeling van belasting. Btw niet toepasselijk.”.

💡 Accountable tip: als je je facturen opstelt in Accountable, worden de verplichte wettelijke vermeldingen automatisch opgenomen in alle facturen die je uitstuurt.

Voordeel 2: competitief voordeel

Als je particuliere of professionele klanten hebt die geen btw terugvorderen, dan ben je voor hen een stuk goedkoper dan concurrenten die wél btw aanrekenen!

De btw-vrijstellingsregeling kan je dus (in sommige gevallen) meer klanten opleveren.

⚠️ Let op: dat betekent natuurlijk niet dat je verplicht bent om je prijs te verhogen wanneer je uiteindelijk wel onderworpen wordt aan btw. Je bent vrij om je eigen prijs te zetten.

Nadeel 1: minder mogelijkheden tot belastingaftrek

Wie onderworpen is aan de btw-plicht, moet voldoen aan alle voordelen die je eerder las, maar geniet ook van één groot voordeel: ze vorderen (een deel van) de btw op hun professionele uitgaven terug.

Elk kwartaal (of elke maand) betalen ze aan de staat de btw die ze aan hun klanten hebben gefactureerd min de btw die ze op hun aankopen terugvorderen. Dit grote voordeel loop je dus mis als je vrijgesteld bent van btw.

Wanneer kies je een btw-vrijstelling?

Je bent vrij om de keuze te maken die het best bij je zaak past. Stel jezelf deze vragen voordat je een definitieve keuze maakt:

• Blijf je liever betaalbaar voor je particuliere klanten en houdt je vast aan de btw-vrijstelling, in ieder geval in het begin?
• Of wil je zoveel mogelijk btw aftrekken van je aankopen?

Wat als je jaaromzet stijgt?

Als je zaak heel goed draait, bestaat de kans dat je jaarlijkse omzet stijgt tot boven € 25.000. Proficiat! Dat wil wel zeggen dat je vanaf dan officieel onderworpen bent aan de btw-plicht.

Stel je voor dat je in juni het bedrag van € 25.000 omzet overschrijdt. Vanaf de eerste euro die boven de 25.000 valt, ben je niet meer vrijgesteld van btw. Vanaf die euro en alle euro’s die volgen, moet je voldoen aan de btw-verplichtingen, inclusief de betaling van de btw en het indienen van je btw-aangifte.

De verandering in je omzet moet je meteen melden aan het btw-kantoor!

Hoe, wat, waar en wanneer: dat lees je in dit artikel.

Wat als ik dan wel btw-plichtig word?

De administratieve last die bij de btw-plicht komt kijken, hoeft geen struikelblok te zijn. Bij Accountable doen we er alles aan om de administratieve last tot een minimum te beperken.

• De app zet automatisch jouw btw-aangifte voor je klaar, jij hoeft hem enkel te uploaden op Intervat.
• Je krijgt stap voor stap begeleiding door het hele proces. Kortom, de administratie alleen is geen reden om een vrijstelling aan te vragen als dat je niet de beste optie lijkt.

Wil je je omzet graag op de voet volgen? Download Accountable en krijg altijd een actueel zicht op je jaaromzet. Zo zie je direct wanneer je in de buurt komt van € 25.000.

Auteur - Valesca Wilms

Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.

Wie is Valesca ?