Dirigeant d’entreprise au sein d’une société ? Optimisez votre salaire avec des chèques-repas

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Les chèques-repas sont extrêmement populaires : environ la moitié des travailleurs belges bénéficient de cet avantage extralégal. La raison est simple : ils sont intéressants tant pour l'employeur que pour le salarié.

Vous êtes indépendant au sein d'une société ? Il est possible de vous octroyer des chèques-repas pour optimiser votre salaire. En effet, au sein de votre entreprise, vous êtes à la fois employeur et salarié, ce qui vous permet de bénéficier deux fois de cet avantage fiscal.

Les chèques-repas pour les indépendants

Un chèque-repas s'élève à un maximum de 8 € par jour travaillé, dont maximum 6,91 € sont payés par l'employeur et minimum 1,09 € par le travailleur lui-même. La valeur par chèque-repas peut être inférieure, mais pour optimiser votre propre rémunération, mieux vaut opter pour le montant maximal. 

Vous avez un ou plusieurs employés dans votre entreprise ? Dans ce cas, vous êtes obligé de leur octroyer des chèques-repas à eux aussi. En outre, la valeur par chèque ne peut pas être plus basse pour eux que pour vous. 

Si vous vous y prenez bien, le principe des chèques-repas est intéressant pour les deux parties. En effet, les chèques-repas vous coûtent beaucoup moins cher qu'une augmentation de salaire du même montant. Pourtant, ils ne font pas partie du salaire de base et on ne reçoit de chèques-repas que pour chaque journée effectivement prestée ; donc pas de chèques-repas si vous êtes absent (maladie, vacances etc.). Il s'agit donc d'un avantage social intéressant pour motiver vos employés et réduire l'absentéisme.

Toutes les démarches pratiques concernant les chèques-repas se règlent avec l'une des sociétés d'émission officiellement reconnues. Pluxee, Edenred et Monizze sont actuellement les principaux fournisseurs en Belgique.

Ils vous accompagnent dans la mise en place et l'administration, comme la rédaction d'un accord individuel pour les chèques-repas dans votre entreprise. Bien sûr, ces chèques-repas doivent également figurer chaque mois sur la fiche de paie. Une fois que tout est réglé, ils vous envoient une facture chaque mois et ajoutent les chèques-repas sur votre compte de chèques-repas.

Pas pour les indépendants personne physique

Si vous êtes indépendant personne physique (entreprise individuelle), mauvaise nouvelle : vous ne pouvez pas vous octroyer de chèques-repas. Ce n'est possible que si vous êtes indépendant au sein d'une société. Car un indépendant personne physique ne se verse pas de salaire officiel.

Vous voulez optimiser vos impôts en tant qu'indépendant personne physique ? Jetez un coup d'œil sur fraispro.be. Vous y trouverez de nombreux conseils et astuces.

Les avantages fiscaux des chèques-repas

Un chèque-repas de 8,00 € par jour travaillé représente, avec une moyenne de 20 jours de travail par mois, 160,00 € de chèques-repas par mois.

👉 De cela, l'employeur paie un maximum de 6,91 € par chèque, soit 138,20 € pour 20 jours de travail.

👉 L'employé paie un minimum de 1,09 € par chèque-repas, soit 21,80 € pour 20 jours de travail.

Avantage fiscal pour le salarié

Cela représente pour le salarié (vous !) un avantage net de 138,20 €. Soit un pouvoir d'achat net - car exempté de cotisations sociales ou d'impôts - que vous pouvez utiliser entièrement pour l'alimentation.

Donc en achetant des chèques-repas, vous recevez, en tant que gérant salarié, un supplément net de 138,20 € par mois de votre société.

Avantage fiscal pour l'employeur

En tant que chef d'entreprise, vous n'êtes pas seulement le bénéficiaire, car c'est vous qui payez votre propre salaire et vos chèques-repas. 

Sur ce montant net de 138,20 €, vous ne payez ni cotisations patronales, ni cotisations sociales, ni impôt sur le revenu des personnes physiques. Tout l'inverse de si vous vous octroyiez une augmentation de salaire. En effet, dès que vous augmentez votre propre salaire ou celui d'un employé, cela vous coûte vite jusqu'à trois fois plus. 

Le seul coût supplémentaire est celui de la société émettrice. Ces coûts dépendent du fournisseur et des services proposés, mais ils sont de toute façon minimes par rapport aux avantages fiscaux des chèques-repas. De plus, vous recevez une facture pour ces frais de gestion, ce qui veut dire que vous pouvez les déduire comme des frais.

Comment rentrer vos chèques-repas dans Accountable ?

Suivez les étapes ci-dessous pour enregistrer correctement la facture de vos chèques-repas pour votre société :

• Ajoutez la facture dans l'écran « Dépenses ».
• Sélectionnez la catégorie « Chèques-repas » et indiquez le montant correct.

⚠️ Attention : vous ne pouvez déduire fiscalement que 2 € par chèque-repas. Donc ne remplissez pas le montant total de la facture. Si vous encaissez 20 chèques de 8 €, vous ne pouvez déduire que 40 € (20 x 2 €).

• Sélectionnez 0 % dans la rubrique « TVA » (les chèques-repas sont exonérés de TVA).
• Ajoutez un deuxième élément et sélectionnez la catégorie « Frais administratifs pour les chèques-repas ».
• Indiquez ici les frais administratifs. Les frais administratifs sont, eux, soumis à un taux de TVA de 21 %.
• Cliquez sur « Enregistrer ».

Si vous avez d'autres questions à ce sujet, n'hésitez pas à contacter les Coachs fiscaux✨ d'Accountable, ils seront ravis de vous aider. Vous êtes indépendant personne physique et vous souhaitez optimiser fiscalement vos revenus, jetez un coup d'œil à fraispro.be. Vous y trouverez de nombreux conseils pour n'oublier aucune dépense déductible.

Auteur - Valesca Wilms

Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.

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