Avec la déduction pour investissement, le gouvernement fédéral encourage les indépendants à investir dans leur entreprise. Outre l'amortissement annuel, vous pouvez également déduire un pourcentage supplémentaire d'un investissement en tant que frais professionnel. Résultat : moins d'impôts à payer.
Dans cet article, nous vous expliquons comment fonctionne la déduction pour investissement, à quels investissements elle s'applique, quelles en sont les conditions et comment en faire la demande.
La déduction pour investissement est un avantage fiscal qui s'ajoute à l'amortissement ordinaire. Pour certains investissements, vous pouvez déduire un pourcentage du coût de l'investissement de votre bénéfice imposable. Cela signifie donc que vous payez moins d'impôts.
Le pourcentage varie en fonction du type d'investissement. Les investissements qui contribuent à la durabilité, la digitalisation, la sécurité et l'innovation peuvent bénéficier de taux de déduction plus élevés.
On ne peut pas demander la déduction pour investissement pour n’importe quel investissement. Voici les principales conditions auxquelles votre investissement doit répondre :
⚠️ Les acquisitions foncières et les voitures particulières (à l'exception des véhicules 100 % électriques) sont toujours exclues.
Seuls les indépendants personnes physiques (entreprises individuelles) et les petites sociétés peuvent en bénéficier.
La déduction de base sur ces investissements est de 10 %, et de 20 % pour les investissements dans la digitalisation.
Pour certaines catégories spécifiques d'investissements, vous pouvez bénéficier de déductions majorées et ce, que vous ayez un statut de personne physique ou de société. Voici les principaux thèmes :
La déduction pour investissement est calculée sur la même base que l'amortissement normal. Il s'agit généralement du prix d'achat de l'investissement, mais dans le cas d'actifs immatériels (ex. les frais de R&D), la base peut être différente. Les pourcentages de déduction varient entre 10 % et 40 %, en fonction du thème.
Ce pourcentage est déduit du bénéfice de l'année au cours de laquelle vous avez réalisé l'investissement. Le bénéfice de l'année n'est pas suffisant pour profiter pleinement de l'avantage ? Dans ce cas, la déduction peut être reportée sur l'exercice suivant.
Dans certains cas, des déductions étalées sont possibles. Le SPF Finances l’explique sur cette page.
N'oubliez pas qu'il existe d'autres avantages fiscaux et qu’ils ne sont généralement pas cumulables avec la déduction pour investissement. Pour la recherche et le développement, par exemple, il existe une déduction fiscale spécifique. Alors mieux faut examiner quel avantage est le plus intéressant pour votre type d'investissement.
Pour demander la déduction pour investissement, vous devez joindre un formulaire supplémentaire à votre déclaration fiscale :
Dans ce formulaire, indiquez tous les détails concernant votre investissement, comme la date et le prix d’achat, la période d'amortissement et la catégorie de l'investissement. Veillez à toujours conserver les pièces justificatives (factures, certificats). Vous trouverez les documents à remplir sur MyMinfin.
Auteur - Hassan Ayed
Hassan a cofondé Accountable avec Nicolas et Alexis. Il est Expert-Comptable et Conseiller Fiscal chez Catalyst.
Qui est Hassan ?Merci pour votre avis !
Utile
En tant qu’indépendant en Belgique, vous êtes soumis à l’impôt des personnes physiques d...
Lire plusÀ partir de 2026, tous les indépendants belges devront envoyer leurs factures dans un format élec...
Lire plusQuand vous effectuez des transactions avec un client à l’étranger – qu’il s&rsqu...
Lire plusParfait. Merci
Anonyme
Heel duidelijk en uitgebreid platform, veel informatie voor starters beschikbaar die mooi verwijst naar waar het platform mee kan helpen.
Kristof Buts
Je krijgt altijd het juiste antwoord op jou vragen. De medewerkers helpen jou altijd waar nodig. Opvolging is hun standaard! Gewoon top!
Seppe Fabry
Ik ben nog maar net zelfstandig en begrijp nog niet alles, waardoor mijn vragen soms wat “dom” kunnen overkomen. Toch nam Anouar echt de tijd om alles tot in detail uit te leggen. Zelfs wanneer ik een foute term gebruikte, legde hij meteen uit waarom dat zo was, ook al ging mijn vraag daar eigenlijk niet over. Daardoor heb ik zelfs méér bijgeleerd dan ik oorspronkelijk vroeg. Hij was super vriendelijk, antwoordde razendsnel, en binnen een uurtje was alles opgelost. Hij stuurde zelfs screenshots met uitleg en linkte relevante artikels. Echt fantastische hulp van Anouar, enorm bedankt!
Tedi Ivanova
Magamed heeft me super geholpen met alle vragen die ik had, in maart neem ik zeker verder contact op voor verdere aanpassing maar alle vragen die ik had werden perfect uitgelegd naar me!
Brian Masschelein
J'ai apprécié le contact aimable. J'ai un compte gratuit. Pouvoir avoir accès via ordinateur, sans passer par un smartphone serait un avantage important.
Anonyme
J’ai apprécié la simplicité d’utilisation d’Accountable et la clarté de l’interface. Les démarches sont bien expliquées, ce qui facilite vraiment la gestion administrative. Le service client est aussi réactif et professionnel, c’est rassurant. Pour l’amélioration, peut-être encore plus de tutoriels ou de guides pour les nouveaux utilisateurs afin de découvrir toutes les fonctionnalités plus rapidement.
Yvan-Loïc MAGNING SIMO AKONG
Comment me guider pour résoudre mon problème. J'ai vraiment apprécié la manière de me montrer et colmater mes lacunes
Madjid Taguemount
Top perfecte service
Amaury Philips
Thanks to Accountable I finally understood my finances and easily submitted all the declarations. They are always able to help with any of my questions, it is fast and realiable. 100% recommended!
Anonyme
