Cotisations sociales pour les indépendants en 2026

En Belgique, chaque indépendant est obligé de verser des cotisations sociales. En tant que travailleur, votre employeur déduit ces cotisations de votre salaire, mais maintenant, c’est à vous de le faire. En principe, vos cotisations sociales représentent environ 20,5 % de ce que vous gagnez, mais diverses exemptions et exceptions existent.

Dans cet article, nous reviendrons sur les cotisations sociales, la raison pour laquelle vous devez les payer et comment calculer vos cotisations sociales.

Les cotisations sociales, c’est quoi ?

Les cotisations sociales sont l’une des obligations légales des indépendants. En payant des cotisations sociales, vous accumulez des droits sociaux.

Ces cotisations sociales doivent être versées chaque trimestre via votre caisse d’assurances sociales. Vos contributions alimentent ensuite le système de sécurité sociale belge afin de garantir un niveau de sécurité sociale de base.

Pourquoi payer des cotisations sociales ?

Vos cotisations sociales offrent un soutien financier lors de moments difficiles ou importants de votre vie, comme la maladie ou la grossesse.

En payant des cotisations sociales chaque trimestre, vous accumulez des droits sociaux. Ceux-ci vous permettront notamment de bénéficier d’une pension.

Que recevez-vous en échange de vos cotisations sociales ?

Votre pension sera probablement le pilier financier le plus important de vos cotisations. Heureusement, vous n’avez pas à attendre jusque là pour profiter de tous vos avantages.

Les cotisations sociales offrent également une sécurité dans les moments heureux et moins heureux…

• Allocations familiales: les cotisations sociales vous donnent le droit à une allocation de départ à la naissance d’un enfant, ainsi qu’à une allocation mensuelle par la suite.

• Assurance maladie: les cotisations sociales vous donnent également droit à un remboursement partiel des frais médicaux et à une indemnité maladie en cas d’incapacité de travail.

• Allocations pour les parents comme congé de maternité et congé de paternité.

• Pension de survie: si vous veniez à décéder pendant votre carrière en étant indépendant, votre conjoint pourrait éventuellement bénéficier d’une pension de survie. Si votre partenaire est plus jeune, il peut avoir droit temporairement à une allocation de transition. Le montant de celle-ci dépend également de votre carrière et de vos revenus. La durée de cette allocation est calculée en fonction du nombre d’enfants et de leur âge.

• Droit passerelle: les indépendants qui doivent cesser leurs activités en raison d’un événement imprévu, tel qu’une faillite ou des difficultés économiques, ont droit au droit passerelle. Vous recevrez une allocation pendant douze mois, tout en conservant certains droits sociaux.

• Indépendant et aidant proche: lorsqu’un proche est gravement malade et que vous interrompez partiellement ou totalement vos activités indépendantes pour prendre soin de lui, vous avez droit à une allocation d’aidant proche.

Si vous interrompez complètement votre activité pendant au moins trois mois consécutifs et que vous recevez une allocation, vous n’avez pas à payer de cotisations sociales.

Les cotisations sociales selon votre statut en tant qu’indépendant

En tant qu’indépendant à titre principal, vous payerez évidemment davantage de cotisations sociales qu’un indépendant-étudiant ou un retraité exerçant une activité complémentaire.

Découvrez ci-dessous les règles et les cotisations minimales (chiffres 2026) pour les différents statuts.

Indépendant à titre principal

En tant qu’indépendant à titre principal, vous payez 20,5 % de votre revenu net imposable, plus des frais de gestion minimes. Les frais de gestion dépendent de votre caisse d’assurance sociale. Ce montant peut être divisé par quatre pour calculer votre cotisation trimestrielle.

• Pour les starters et les indépendants à faibles revenus, la cotisation minimale est de 890,42 € par trimestre.
• Les cotisations sociales pour les indépendants à titre principal sont de maximum 5 103,05 € par trimestre.
• Vous vous êtes récemment lancé en tant qu’indépendant à titre principal et vos revenus annuels nets sont inférieurs à 8 972,07 € ? Dans ce cas, vous êtes considéré primostarter et vous payez pour le premier trimestre une cotisation réduite de 341,30 € et pour les trimestres suivants de 459,82 €.

Vos revenus annuels nets imposables sont supérieurs à 75 024,54 €, mais inférieurs à 110 562,42 € ? Dans cette tranche, vous payerez 14,16 % de cotisations sociales.

Indépendant à titre complémentaire

En tant qu’indépendant à titre complémentaire, vous bénéficiez déjà des droits sociaux en tant que salarié ou fonctionnaire. Vos cotisations sociales ne font donc que peu de différence pour votre sécurité sociale.

Votre contribution est en réalité plus une contribution de solidarité.

• Sur votre revenu net imposable compris entre 1 922,16 € par an, vous ne devez pas payer de cotisations sociales.
• Les cotisations minimales pour les indépendants à titre complémentaire s’élèvent à 98,51  €
• Les cotisations maximales à 5 103,05 €.

Vous gagnez plus de 1 922,16 € par an ? Vous devrez verser autant de cotisations qu’un indépendant à titre principal, soit 20,5 % de votre revenu net imposable.

Les indépendants étudiants

Même en tant qu’étudiant entrepreneur, vous payez des cotisations sociales, mais les taux sont beaucoup plus avantageux. De plus, vous pouvez également bénéficier d’autres avantages.

• Les indépendants-étudiants qui gagnent net moins de 8 687,04 € peuvent demander une exonération et ne sont alors pas tenus de payer de cotisations sociales.
• Pour un revenu net annuel de plus de 8 687,04 € mais de moins de 17 374,08 €, vous payez une cotisation de 20,5 % sur cette tranche (max. 435,85 € par trimestre).

Si vous dépassez le seuil de 17 374,08 €, vous ne bénéficiez plus de réduction et vous payez des cotisations sociales comme un indépendant à titre principal. Les cotisations minimales sont donc de 890,42 €.

Les retraités exerçant une activité à titre complémentaire

Si vous recevez une pension et que vous travaillez encore comme indépendant à côté, d’autres tarifs de cotisations sociales s’appliquent.

• Les retraités exerçant une activité à titre complémentaire ne payent pas de cotisations sociales, car leur revenu imposable en tant qu’indépendant est inférieur à 3 844,32. €.
• Si vous gagnez plus, vous payerez 14,7 % de cotisations.
• Les cotisations minimales sont donc de 141,28 €.
• Si votre revenu imposable net en tant qu’indépendant retraité dépasse 75 024,54 € et est inférieur à 110 562,42 €, vous payez 14,16 % de cotisations sociales. 
• La cotisation maximale est de 4 015,19 €. Cependant, cela ne vous permet pas d’accumuler d’autres droits sociaux.

Les conjoints aidants

En tant que conjoint d’un indépendant à titre principal, vous pouvez demander le statut de conjoint aidant. Sous ce statut, vous payez des cotisations sociales selon les taux d’un indépendant à titre principal.

• 20,5 % jusqu’à 75 024,54 € et 14,16 % pour la tranche jusqu’à 110 562,42 €.
• Pour les conjoints aidants, il existe une cotisation minimale de 391,16 € par trimestre.

Les indépendants travaillants à l’étranger

Si vous travaillez à l’étranger en tant qu’indépendant, la situation est quelque peu différente. Il se peut que vous continuiez simplement à payer des cotisations sociales ici. Il se peut également que vous deviez payer des cotisations sociales sur place, mais qu’un accord ait été conclu pour transférer vos droits sociaux.

Ou il se peut que vous ne cumuliez plus de droits sociaux en Belgique. Dans ce cas, il est préférable de vous affilier à la Sécurité Sociale d’Outre-Mer.

💡Astuce Accountable : En savoir plus sur vos impôts et cotisations sociales en tant qu’expatrié ou nomade digital.

Y a-t-il des exceptions ou des exonérations de cotisations sociales ?

Si vous rencontrez des difficultés financières importantes, vous pouvez demander une dispense des cotisations provisionnelles ou du supplément de cotisation après régularisation de vos revenus professionnels.

Si vous avez le statut d’étudiant-indépendant, vous ne payez pas ou moins de cotisations sociales. De même, les retraités exerçant une activité indépendante bénéficient d’un taux de cotisation inférieur.De plus, vous pouvez obtenir une dispense temporaire en tant qu’aidant proche.

Lorsque vous devez interrompre le travail pendant une longue période en raison d’une maladie ou d’un accident prolongé, vous pouvez également demander une assimilation pour cause de maladie.

Indépendant à titre principal	Jusqu’à 17 374,08 €	cotisation minimale de 871,71 € + frais de gestion
	Jusqu’à 17 374,08 €	20,5 % + frais de gestion
	75 024,54 € à 110 562,42 €	14,16 % + frais de gestion (sur cette tranche)
	Plus de 110 562,42 €	aucune cotisation sociale supplémentaire
Indépendant à titre complémentaire	Jusqu’à  1 922,16 €	aucune cotisation sociale
	Plus de 1 922,16 €	20,5 % + frais de gestion
Étudiant-indépendant	Jusqu’à 8 687,04 €	aucune cotisation sociale (avec demande d’exonération)
	8 687,04 € à 17 374,08 €	20,5 % + frais de gestion (uniquement sur cette tranche)
	Plus de 17 374,08 €	20,5 % + frais de gestion (sur tout)
Indépendant retraité	Jusqu’à 3 844,32 €	aucune cotisation sociale
	Plus de 3 844,32 €	14,16 % + frais de gestion
Conjoint aidant	Jusqu’à 7 632,44 €	Cotisation minimale de 391,16 € + frais de gestion
	Plus de 7 632,44 €	Identique à l’indépendant à titre principal

Tableau des cotisations sociales 2025

Les cotisations sociales en tant qu’indépendant en phase de démarrage

En tant qu’indépendant en phase de démarrage, vous pouvez payer des cotisations sociales provisoires, car vos revenus ne sont pas encore connus. Au cours de la première année, vous payez donc la cotisation minimale. Vous pouvez le faire pendant trois ans. Cependant, dans de nombreux cas, il est préférable d’augmenter vos cotisations sociales et de payer en fonction de votre revenu estimé. Cela vous évitera plus tard un montant élevé lors de la régularisation.

S’il s’avère lors de cette régularisation que vous avez trop payé, vous recevrez le solde remboursé. Mais attention, ce montant est imposé. Si vous avez payé trop peu, vous devrez payer la différence sans majorations. Le décompte final est généralement envoyé environ deux ans plus tard, au deuxième trimestre.

Si votre estimation de revenus était un peu trop optimiste et que vous constatez que vous gagnerez moins, vous pouvez demander une réduction de vos cotisations sociales. Mais faites attention. Si, par la suite, il s’avère que vous avez trop réduit vos cotisations, vous devrez payer un supplément en plus de la régularisation.

Comment calculer vos cotisations sociales en tant qu’indépendant ?

Vos cotisations sociales sont calculées sur la base de votre revenu net imposable. Il s’agit de vos revenus après déduction de vos frais professionnels.

En tant qu’indépendant à titre principal, vos cotisations sociales représentent 20,5 % de ces revenus. En plus de vos cotisations sociales, vous payez également des frais de gestion d’environ 3 à 4 %. Ce montant dépend de votre bureau social.

Par exemple : si vous payez 1 000 € de cotisations sociales chez Liantis, le bureau social facturera 39,5 € de frais de gestion.

Étant donné que payer la cotisation minimale pendant trois ans en tant que débutant est un risque, il est judicieux de calculer vous-même votre cotisation sociale sur la base de votre revenu estimé.

Questions fréquentes sur les cotisations sociales (FAQ)

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