Votre activité d’indépendant prend de l’ampleur et vous avez besoin de renfort ? C’est plutôt bon signe ! Lorsque vous embauchez une ou plusieurs personnes comme salariés, vous êtes tenu de payer des charges patronales. Mais, de quoi s’agit-il exactement ? Suivez le guide !
Les charges patronales représentent tout simplement les cotisations sociales, qui permettent à tout salarié de bénéficier d’une sécurité sociale et d’avantages sociaux.
En tant qu’indépendant, c’est à vous de payer vos propres cotisations sociales, les charges patronales ne vous concernent pas.
💡Conseil Accountable : consultez notre article sur les cotisations sociales pour indépendant pour pouvoir comment les calculer, et que payer pour bénéficier d’un régime de sécurité sociale adapté.
Cela est différent, si vous avez embauché une ou plusieurs personnes comme salariés, pour faciliter la croissance de votre activité. En tant qu’indépendant employeur, c’est alors à vous de prendre en charge le coût des cotisations sociales de votre ou vos employés.
Cela se traduit par le versement de charges patronales chaque trimestre à l’Office National de Sécurité Sociale (ONSS). Cette somme est à payer en plus du montant du salaire brut, que vous versez à votre ou vos employés.
En tant qu’indépendant avec des salariés à charge, vous payez des charges patronales en Belgique. Elles vont permettre à vos employés de bénéficier des avantages sociaux suivants :
👉 Allocations familiales
👉 Assurance maladie
👉 Chômage
👉 Assurance vieillesse
👉 Aide au logement
👉 Accident de travail
👉 Allocations familiales
Le taux des charges patronales peut varier selon le secteur de votre activité d’indépendant. En Belgique, le pourcentage des charges patronales s’élève à :
👉 25% du salaire brut des employés pour le secteur marchand privé
👉 32,40% du salaire brut des employés pour le secteur marchand non privé
Si le montant des charges patronales à verser peut à première vue paraître élevé, il est parfois possible de bénéficier de réductions temporaires et ponctuelles. Cela a été par exemple le cas pendant les deux premiers trimestres de l’année 2023.
Une réduction de 7,07 % a été octroyée sur le taux des charges patronales, pour alléger quelque peu le coût des cotisations pour les employeurs.
Vous avez besoin dans un premier temps d’une aide restreinte pour votre activité d’indépendant ? Pensez à proposer un flexi-job. Tout flexi-jobber peut vous assister dans votre activité, s’il travaille déjà pour un autre employeur à raison de 4/5ème d’un temps plein et le taux de charges patronales est de 25%.
Les charges patronales en Belgique sont calculées en pourcentage à partir du salaire brut de l'employé. Voici la formule simplifiée qui permet de faire le calcul des charges patronales en Belgique :
salaire brut x taux des charges patronales = montant des charges patronales
Le montant des charges patronales à verser est à ajouter au montant du salaire brut de votre employé.
👇Exemple :
Prenons un salaire brut de 2 500 euros avec un taux de charges patronales à 25 %.
Le montant de vos charges patronales s’élève alors à (2500*0,25) 625 euros.
Le coût salarial total est donc de (2500+625) 3 125 euros.
En tant qu’indépendant, vous agrandissez votre activité ? Grâce au programme “ Premiers engagements (Plan Plus) ”, vous pouvez bénéficier de réductions, voire d’exonération de charges patronales, lorsque vous embauchez vos premiers employés.
💡Conseil Accountable : Pour y avoir droit, pensez à bien préciser lors de votre déclaration DmfA l’exonération ou la réduction de charges patronales auquelle vous avez droit pour chaque employé embauché.
La DmfA (Déclaration multifonctionnelle/ multifunctionele Aangifte) remplace la déclaration trimestrielle à l’ONSS. Vous y indiquez notamment les données de salaire et de temps de travail de vos employés.
Vous bénéficiez d’une exonération de charge patronale sans limite de temps, si vous :
✅ exercez votre activité d’indépendant seul depuis plus d’un an.
✅ embauchez votre premier salarié.
✅ le montant des charges patronales pour cet employé ne dépasse pas 4 000€ par trimestre.
Cela équivaut à peu près à un salaire mensuel brut de 5 300€. Au-delà, le montant des charges patronales par trimestre (sur la base d’un taux de 25%) sera supérieur à 4 000€, et il vous faudra payer le surplus de charges patronales à l’ONSS.
Embauche du deuxième employé
Votre activité d’indépendant continue de s’étendre et vous souhaitez embaucher un deuxième employé ?
Vous bénéficiez alors d’une réduction au montant fixe sur vos charges patronales valable pendant 13 trimestres et décroissante au fil du temps.
📅 Trimestre 1 à 5 : réduction à hauteur de 1 550 €
📅 Trimestre 6 à 9 : réduction à hauteur de 1 050 €
📅 Trimestre 10 à 13 : réduction à hauteur de 450 €
Embauche du troisième, quatrième, cinquième et sixième employé
De l’embauche de votre troisième à votre sixième employé, le principe reste le même que pour l’embauche de votre deuxième employé (voir ci-dessus), seul le montant des trimestres 1 à 5 change.
📅 Trimestre 1 à 5 : réduction à hauteur de 1 050 €
📅 Trimestre 6 à 9 : réduction à hauteur de 1 050 €
📅 Trimestre 10 à 13 : réduction à hauteur de 450 €
Accountable vous accompagne tout au long de votre activité d’indépendant, de votre lancement à l’embauche de vos premiers employés. Vous avez une question fiscale ? Notre équipe d’experts-comptables partenaires se tient à votre disposition pour y répondre.
Avancez désormais dans le monde de l’entrepreneuriat en toute tranquillité : finis les prises de tête, le cauchemar fiscal et les erreurs de comptabilité grâce à notre appli Accountable !
Auteur - Valesca Wilms
Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.
Qui est Valesca ?Merci pour votre avis !
Utile
En tant qu’indépendant en Belgique, vous êtes soumis à l’impôt des personnes physiques d...
Lire plusÀ partir de 2026, tous les indépendants belges devront envoyer leurs factures dans un format élec...
Lire plusQuand vous effectuez des transactions avec un client à l’étranger – qu’il s&rsqu...
Lire plusla qualité des conseils donnés
Maël Fraipont
Très bien, disponibilité !
Daniel Mpoy Mukeba
C’est hyper clair et le service est impeccable, vous répondez vite. La seule chose que j’ai remarqué qui pourrait être une nouvelle fonctionnalité: avoir la possibilité d’être plus précis au niveau de la détermination de ce qu’on paye pour nos cotisations sociales quand on a choisi un plan d’apurement. Par exemple, 300€ par mois au lieu que le choix soit juste par trimestre.
Patryk Borkowski
The coaching session on tax management was excellent, good material, excellent explanations and very insightful…my accountant and tax advisor are good, but never so comprehensive and accurate. Combined with the AI I never feel alone with Accountable
Sergio Barbarino
La rapidité de la réponse et l'efficacité
Véronique Rochet
Super snel en correct geholpen!
Jean-Charles Tibbaut
Le contact avec l'equipe ! On n'a pas affaire à un chat avec un robot stupide qui ne comprend rien mais avec des humains et un vrai dialogue
Freddy Carrette
altijd snelle, vriendelijke en professionele service. Ook al heb ik door gebrek aan activiteit weinig gebruik kunnen maken van uw diensten. Gisteren heb ik het contract opgezegd, en ook dat is heel vlot verlopen. Waarvoor dank.
Luc Kupers
The availability of your team to help and guide people to understand their finances better is what really makes Accountable valuable. While the AI is able to give answer to most of the basic questions, specific scenarios need counsel from a human which your team performs beautifully.
Sofiya Bogdan Neves
Top! Zeer tevreden wordt snel geholpen
Kadir Beler
