Demandez à n'importe quel indépendant combien il paie de cotisations sociales, et vous obtiendrez presque toujours la même réponse : « 20,5 % de mon bénéfice. » C'est le taux officiel, et c'est ce qu'on lit partout.
Mais lorsque nous avons analysé nos propres données anonymisées, 14 671 années-indépendants valides d'entreprises individuelles belges, il est apparu que, pour une large partie d'entre eux, ce chiffre n'est pas une référence réaliste : plus de la moitié des indépendants versent davantage que le taux officiel de 20,5 %.
Et parmi ceux dont le bénéfice annuel est inférieur à 10 000 €, près d'un sur trois consacre plus de la moitié de ce bénéfice aux cotisations sociales. Et ce, avant même l'impôt des personnes physiques, la gestion de la TVA ou les frais comptables.
Dans cet article, nous résumons ce que nous avons trouvé, et ce qui, selon nous, doit changer. Découvrez l'étude complète ici.
Chaque semaine, nous entendons le même récit de la part de différents indépendants : des cotisations qui n'ont rien à voir avec ce qu'ils ont gagné.
Ante Vriens, spécialiste en soins de beauté et propriétaire de Skin-First : « Après la naissance de mon bébé, je ne travaillais pas, mais les cotisations sociales, elles, continuaient de courir : 1 980 €. De l'argent qui devait sortir de mon compte d'épargne. »
Sofie Dejonghe, experte freelance en médias sociaux : « Dès le départ, je suis partie du principe que je ne garderais que 50 % de mes revenus. Je ne me suis pas lancée naïvement. »
Et Thomas Bertrem, kinésithérapeute : « Le stress lié aux cotisations sociales est le même que celui lié à l'impôt sur les revenus. Il y a tellement d'incertitude. Vous pouvez estimer votre revenu mensuel, mais au bout du compte, il varie toujours de quelques milliers d'euros. Il faut avoir la chance de le savoir, ou que quelqu'un vous le dise, et dans tous les cas se constituer une réserve. »
Trois métiers différents, un même sentiment : le système ne tourne pas tout à fait rond. Et nous voulions savoir si les données confirment ce ressenti.
Sur le papier, un indépendant à titre principal paie 20,5 % de son revenu professionnel net imposable (le bénéfice avant impôts). Mais il existe une cotisation minimale légale de 890,42 € par trimestre en 2026, quel que soit ce que vous gagnez, y compris lorsque vous êtes en perte, ainsi qu'un plafond situé autour de 5 100 € par trimestre.
Ce plancher fixe crée un point de bascule : ce n'est qu'à partir de 17 374 € de bénéfice annuel que 20,5 % du bénéfice correspondent à peu près à la cotisation minimale. En dessous de ce montant, vous payez proportionnellement plus de 20,5 %. Et plus le bénéfice est faible, plus ce pourcentage est élevé. C'est ce qui rend le système régressif : ceux qui gagnent le moins paient proportionnellement le plus.
💡Plus d'infos sur les cotisations sociales en 2026.
Parmi tous les indépendants de notre échantillon, seuls 42 % paient le taux attendu de 20,5 % ou moins, comme le système le prévoit. Pour les autres :
C'est surtout dans le secteur de la coiffure et des soins de beauté que l'on observe un cas extrême : trois indépendants sur quatre paient plus de 20,5 % de cotisations sociales. Mais ce schéma se retrouve dans quasiment tous les secteurs aux faibles niveaux de revenus.
Si l'on regarde par tranche de bénéfice, le schéma devient douloureusement clair : 29 % des indépendants dont le bénéfice est inférieur à 10 000 € consacrent plus de 50 % de ce bénéfice aux cotisations sociales. Dans la tranche de 10 000 à 20 000 €, cette part tombe à 5 %, et au-delà, elle descend rapidement vers presque zéro.
Et il ne s'agit pas d'un groupe marginal : près de la moitié des indépendants de notre échantillon se situent dans cette tranche de bénéfice la plus basse. Pensez aux starters encore en quête de clients, aux artistes aux revenus fluctuants, aux indépendants sortant d'une mauvaise année ou à ceux qui travaillent volontairement à temps partiel.
On pourrait penser que ces cotisations minimales sont nécessaires pour financer la sécurité sociale. Les données disent autre chose : la charge et le rendement sont décorrélés.
Les indépendants dont le bénéfice est inférieur à 10 000 € subissent l'impact individuel le plus lourd, mais ne représentent ensemble que 16 % du total des cotisations. Les trois tranches de bénéfice les plus basses (sous les 30 000 €) réunissent presque tous ceux qui cèdent plus de la moitié de leur bénéfice. Et pourtant, elles ne financent ensemble que la moitié du total. En d'autres termes : la souffrance est grande, et le rendement, faible.
Deux raisons simples.
La base de calcul dépend en outre du statut, ce qui entraîne une différence structurelle dans la charge des cotisations.
En personne physique, les cotisations sociales sont calculées sur la totalité du bénéfice. Chez un dirigeant de SRL, elles ne portent que sur la rémunération qu'il se verse, et non sur le bénéfice qui reste dans la société.
La différence est considérable : pour un bénéfice de 100 000 € et une rémunération de dirigeant de 45 000 €, le dirigeant paie ainsi 51 % de cotisations sociales en moins qu'une personne physique affichant exactement le même bénéfice. Celui qui travaille via une société paie donc, dans les faits, des cotisations sur une base bien plus petite : un levier dont, précisément, les plus petits revenus ne disposent pas.
Nous avons simulé deux réformes sur la base de nos données, mises à l'échelle des chiffres nationaux (5,2 milliards d'euros de cotisations perçues en 2023).
Les chiffres pointent tous dans la même direction : assouplir le plancher là où la charge est la plus lourde, et appliquer la même logique à chaque statut. Nos simulations sont des scénarios illustratifs, pas des prévisions politiques. Une véritable réforme entraînerait des réactions comportementales et des arbitrages politiques qu'un modèle ne saisit pas. Mais le débat mérite d'être mené à partir de ces chiffres.
Pour beaucoup d'indépendants, « 20,5 % » est un chiffre censé apporter de la certitude, mais la réalité est souvent moins prévisible. C'est parce que le système part du principe d'une carrière d'indépendant classique et stable, alors que la pratique est aujourd'hui bien plus diverse. Avec ces chiffres, nous voulons montrer que le débat ne porte pas sur le fait de « payer moins », mais sur des cotisations justes et prévisibles, à la mesure de ce que vous gagnez réellement.
Découvrez les chiffres par vous-même. Tous les graphiques, les filtres par secteur et par statut, ainsi que les simulations qui vous permettent de faire varier vous-même le minimum, se trouvent sur notre page d'étude interactive.
Les chiffres sont construits à partir de 14 671 années-indépendants valides issues des données belges anonymisées d'Accountable (personnes physiques), avec un relevé complet des revenus, des coûts et des cotisations sociales versées. Les résultats sectoriels sont indicatifs, sur la base de la composition du jeu de données ; les sociétés sont analysées séparément là où cela est indiqué. Les chiffres de contexte national sont basés sur les publications de l'INASTI (1 327 994 indépendants en 2024, dont 820 978 à titre principal et 352 517 à titre complémentaire) et du SPF Économie (5,234 milliards d'euros de cotisations totales, 2023). Taux hors frais de gestion.
Sur la base des données utilisateurs anonymisées, Accountable publie aussi chaque année l'Accountable Index ; la prochaine édition paraît fin août 2026.
Auteur - Nicolas Quarré
Nicolas est cofondateur et CEO d'Accountable. Sa vision pour l'entreprise est claire : libérer les indépendants de leurs cauchemars administratifs.
Qui est Nicolas ?Merci pour votre avis !
Utile
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Lire plusJe ne vois rien à améliorer pour l'instant. La qualité de vos services, le délais de réponse et la sympathie de votre équipe sont des points qui me conviennent parfaitement. Merci pour votre bon travail.
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j'ai rencontré une difficulté et j'ai pu contacter rapidement un collaborateur ( Sihame )qui a répondu et résolu mon soucis rapidement
Jean-Marc Van Haute
Merci pour toute les réponses comme nouveau indépendant ça m aide beaucoup merci infiniment
"Mohamed Naji"
Le suivi par mail de votre service est appréciable. J’ai été étonné de devoir communiquer mon no de compte bancaire et surtout de donner un accès consultatif à celui-ci. Mais je vous l’avais déjà évoqué en vous précisant la raison. Bien cordialement François Bellière
Anonyme
la qualité des conseils donnés
Maël Fraipont
Très bien, disponibilité !
Daniel Mpoy Mukeba
C’est hyper clair et le service est impeccable, vous répondez vite. La seule chose que j’ai remarqué qui pourrait être une nouvelle fonctionnalité: avoir la possibilité d’être plus précis au niveau de la détermination de ce qu’on paye pour nos cotisations sociales quand on a choisi un plan d’apurement. Par exemple, 300€ par mois au lieu que le choix soit juste par trimestre.
Patryk Borkowski
La rapidité de la réponse et l'efficacité
Véronique Rochet
Le contact avec l'equipe ! On n'a pas affaire à un chat avec un robot stupide qui ne comprend rien mais avec des humains et un vrai dialogue
Freddy Carrette
