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Comment cotiser pour la retraite en étant indépendant ? (Belgique)

Indépendant à titre principal

Écrit par: Valesca Wilms

Mis à jour le: octobre 29, 2024

Temps de lecture: 2 minutes

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Vous êtes indépendant en personne physique ? Vous avez déjà commencé à construire votre droit à la pension. Voici comment :  chaque trimestre, vous payez des cotisations sociales. Ces cotisations sociales vous donnent le droit à une pension, l'âge venu. Mieux vous gagnez votre vie, plus vous payez de cotisations sociales et plus votre pension légale sera élevée. La pension légale minimale pour un indépendant qui a travaillé 45 ans s'élève à 1 444,36 euros pour les personnes isolées, 1.804,88 euros pour les personnes en ménage. Un indépendant qui a travaillé au moins 30 ans a droit à une pension légale d'indépendant, au prorata du total pour 45 années de travail. Ce n'est pas nécessairement assez, surtout si vous devez faire face à des coûts différents et éventuellement croissants avec l'âge. Heureusement vous pouvez vous constituer un supplément de pension en optant pour :
  • La pension libre complémentaire pour indépendants (PLCI) : Chaque année, vous pouvez verser au maximum 8,17% de votre revenu dans votre PLCI, tant que votre versement ne dépasse pas 3.302,77 euros (plafond pour 2021). ✅  Votre versement est 100% déductible, vous optimisez vos taxes dès aujourd'hui. ✅  Vous avez la garantie de récupérer le montant à la pension. C'est le point de départ pour tout indépendant qui veut construire sa pension. Vous pouvez voir ici ce qu'une PLCI changerait pour vous à la pension (vous voyez le résultat tout de suite, vous ne devez pas donner votre email ni aucune autre information).
  • La convention de pension pour travailleurs indépendants (CPTI) : Une fois que vous atteignez le plafond de la PLCI et souhaitez continuer à épargner pour votre pension, vous pouvez considérer la Convention de pension pour travailleurs indépendants, la CPTI. Ce système est réservé aux indépendants en personne physique. Vous ne déduisez pas les primes mais vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt de 30% sur les primes que vous versez. Vous bénéficiez de ces réductions d'impôt tant que vos versements ne vous amènent pas à une pension qui représenterait plus de 80% de votre revenu moyen dans vos trois dernières années de carrière.

Comment cotiser pour la pension si vous êtes indépendant complémentaire ?

Vos cotisations sociales vous ouvrent des droits supplémentaires à la pension seulement si vous avez payé des cotisations sociales équivalentes à celles d'un indépendant à titre principal. L'INASTI lui-même vérifie cela pour vous un an avant votre pension. Vous recevez la décision par lettre. Vous ne pouvez donc prendre une PLCI que si vous payez chaque trimestre le même montant qu'un indépendant à titre principal, soit au moins 774,16 euros par trimestre en 2021. Vous devez savoir aussi que si vous vous lancez dans une PLCI, c'est pour 5 ans minimum. Vos cotisations sociales et les versements que vous faites dans une PLCI sont entièrement déductibles. Ce sont les seules contributions à votre pension qui sont entièrement déductibles. Vous pouvez investir dans une Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI), pour compléter votre PLCI. A nouveau ici, vous devez payer des cotisations sociales équivalentes à celles d'un indépendant à titre principal. Vous versez la prime de votre choix, tant que le montant à votre pension ne dépasse pas 80% de vos derniers revenus. Vous ne déduisez pas cette prime mais vous bénéficiez d'un avantage fiscal de 30%. En bref, votre statut principal, d'employé ou de fonctionnaire, vous donne droit à une pension. Votre statut d'indépendant complémentaire peut vous permettre de compléter cette pension avec une PLCI et une CPTI mais seulement si vous payez des cotisations sociales au moins égales à celles d'un indépendant à titre principal.

 
Valesca Wilms

Auteur - Valesca Wilms

Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.

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