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Quels frais pouvez-vous déduire si vous êtes indépendant(e) et que vous travaillez depuis votre domicile ?

Impôts Indépendant à titre principal

Écrit par: Valesca Wilms

Mis à jour le: juillet 11, 2024

Temps de lecture: 3 minutes

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Vous êtes indépendant(e) en personne physique ? Il est alors fort probable que votre bureau soit situé dans votre logement. Vous avez aménagé une pièce séparée dans votre maison en tant que bureau, ou vous utilisez une partie séparée de votre salon. Les dépenses liées à ce bureau à domicile peuvent être déclarées comme frais professionnels. Peu importe que vous soyez indépendant(e) à titre principal ou complémentaire. Vous devez bien tenir compte de quelques règles. Lisez ci-dessous quels frais pour votre bureau à domicile sont déductibles. 

Déductibilité selon la superficie du bureau à domicile

Si vous déclarez votre bureau à domicile dans les frais professionnels, vous devez prouver les coûts liés à votre lieu de travail en fonction de la surface. Donc pour faire simple : vous calculez le pourcentage de surface de votre bureau à domicile par rapport à la surface totale de votre habitation.   Pour certains frais professionnels, vous ne pouvez déduire que ce pourcentage comme frais. Que vous soyez locataire ou propriétaire de votre habitation est sans importance.  Conseil : en général, nos comptables partenaires recommandent un taux de maximum 15 %. 

Exemple de calcul des frais déductibles en cas de travail à domicile

La superficie totale de votre habitation est de 200 m2. Pour votre bureau à domicile, vous utilisez une pièce de 12 m2 entièrement comme espace de bureau. Vous pouvez en outre utiliser le couloir, les toilettes et éventuellement une partie du salon comme espace de réception pour les clients : ce qui représente 18 m2 au total. Vous arrivez ainsi à une surface totale à usage professionnel de 30 m2, soit 15 % de la surface habitable totale.  Concrètement, cela signifie que vous pouvez déduire 15 % de vos intérêts hypothécaires, de votre facture Internet et de vos factures d’énergie, entre autres, en tant que frais professionnels.  Attention, soyez honnête dans vos calculs. Lors d’un contrôle, l’administration fiscale peut venir inspecter et mesurer votre logement. Un maximum de 15 % est généralement accepté.  En savoir plus sur la déductibilité de votre logement.

Frais fixes en tant qu’indépendant en personne physique : partiellement déductible 

Le grand avantage d’un bureau à domicile est que vous pouvez déclarer des frais fixes de votre logement, comme l’eau, le gaz et l’électricité, en tant que frais professionnels. Vous les déduisez selon le pourcentage de la surface de bureau que vous avez calculé. La surface destinée à l’utilisation professionnelle de votre logement est supérieure à 15 % ? Vous pouvez déclarer 15 % des frais fixes comme frais professionnels. 

Matériel de bureau : 100 % déductible

Mobilier de bureau, ordinateur et second écran, souris et chaise de bureau ergonomiques, matériel informatique comme un disque dur externe... Autant de choses nécessaires pour votre activité. Même les plantes pour rendre votre espace de réception accueillant et une machine à café pour en proposer une tasse à vos clients peuvent être déclarées comme frais professionnels.   Le matériel que vous utilisez exclusivement à des fins professionnelles, comme votre ordinateur portable, peut être déduit à 100 %. Mais, encore une fois, soyez honnête ! Il ne devrait pas y avoir de photos de vacances sur un ordinateur portable professionnel. Et le café que vous buvez au petit-déjeuner n’est pas non plus déductible comme dépense professionnelle. 

Assurances : partiellement déductible

Les assurances que vous souscrivez pour votre habitation et votre bureau à domicile relèvent également de la catégorie des frais professionnels. Ici aussi, il convient d’appliquer le pourcentage de la superficie professionnelle de votre habitation que vous pouvez déclarer.  Attention, vous ne pouvez pas déclarer toutes vos assurances dans vos frais professionnels. Les assurances hospitalisation et familiale sont exclusivement privées et ne peuvent donc pas être déduites. Les assurances qui concernent l’espace de bureau dans votre maison sont l’assurance incendie et l’assurance auto.  D’autres assurances sont utiles pour vous en tant qu’entrepreneur et font partie des frais déductibles. Nous vous donnons quelques conseils dans cet article. 

Taxes : partiellement déductibles

Cela peut paraître étrange, mais les taxes que vous payez pour votre logement sont des frais déductibles. Vous payez ainsi moins d’impôts sur votre chiffre d’affaires. Les taxes qui entrent en ligne de compte sont notamment : 
  • taxes provinciale et communale, 
  • taxe de roulage, 
  • précompte immobilier. 
Dans cet article, nous vous donnons encore davantage de conseils sur les coûts que vous pouvez déduire si vous travaillez depuis votre domicile.  Bien entendu, vous pouvez uniquement déduire vos frais si vous pouvez les prouver. Conservez donc bien toutes vos factures et tous vos reçus. Notre app vous aide à tout scanner proprement et à conserver une vue d’ensemble. 
Valesca Wilms

Auteur - Valesca Wilms

Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.

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