Merci pour toutes les réponses, comme nouveau indépendant ça m’aide beaucoup, merci infiniment.
Mohamed Naji
17/04/2026
Utilisez-vous votre voiture à la fois à des fins professionnelles et privées ? Vous devrez alors déterminer quelle part de vos kilomètres est professionnelle. Ce pourcentage détermine :
le montant de TVA que vous pouvez récupérer sur vos frais de voiture
le montant que vous pouvez déduire au niveau de votre impôt des personnes physiques
Plus votre usage professionnel est élevé, plus vous pouvez déduire. Mais l'administration fiscale s'attendra également à ce que vous puissiez justifier ce pourcentage en cas de contrôle.
La formule est simple : vous divisez vos kilomètres professionnels par votre total de kilomètres.
(nombre de km professionnels par an ÷ nombre total de km par an) × 100
Exemple : en 2025, vous parcourez un total de 20.000 km, dont 13.000 km à des fins professionnelles.
→ Votre usage professionnel : (13.000 ÷ 20.000) × 100 = 65 %.
Il y a une exception importante à garder en tête : votre trajet quotidien domicile-travail.
Votre trajet vers un lieu de travail fixe est considéré comme un usage privé, et non professionnel. Même s'il s'agit d'un déplacement effectué dans le cadre de votre activité, la loi fiscale le traite comme un déplacement privé, tant pour la TVA que pour l'impôt des personnes physiques.
📆 La règle des 40 jours : un lieu n'est considéré comme un "lieu de travail fixe" (et donc comme un trajet domicile-travail) que si vous y êtes présent 40 jours ou plus au cours de l'année, pas nécessairement de manière consécutive. Si vous travaillez à un endroit moins de 40 jours par an, par exemple chez un client, dans un espace de coworking ou sur un chantier temporaire, ce trajet reste considéré comme un déplacement professionnel.
L'administration fiscale vous permet de choisir entre trois méthodes pour déterminer votre usage professionnel. Vous devez choisir la méthode qui correspond le mieux à votre situation.
Méthode | Comment cela fonctionne ? |
1. Registre kilométrique/carnet de bord | Vous notez chaque trajet : la date, les adresses de départ et d'arrivée, la distance en kilomètres, ainsi que le motif du déplacement. C'est le système le plus précis, mais aussi le plus chronophage. |
2. Formule domicile-lieu de travail | Une formule fixe basée sur votre distance domicile-lieu de travail : (distance domicile-travail × 2 × 200 jours de travail + 6.000 km privés supplémentaires) ÷ total des km × 100 = % d'usage privé. Votre trajet domicile-lieu de travail est ici considéré comme privé, et non comme professionnel. Votre usage professionnel correspond à 100 % moins ce pourcentage privé. |
3. Forfait fixe de 35 % | L'option la plus simple : vous fixez votre usage professionnel à 35 %, sans devoir tenir de registre kilométrique. À noter : vous devez alors conserver ce choix pendant au moins 4 ans, et l'appliquer à tous vos véhicules à usage mixte. |
Pas toujours, cela dépend de votre pourcentage d'usage professionnel.
Jusqu'à environ 35 %, une estimation raisonnable suffit généralement, par exemple sur la base de votre agenda ou de vos visites chez des clients.
À partir d'environ 35 %, l'administration fiscale attend généralement un registre kilométrique ou une autre preuve détaillée. Plus votre pourcentage est élevé, plus la charge de la preuve doit être solide.
Vous pouvez tenir un registre des trajets dans un simple tableau Excel ou Google Sheets. Assurez-vous qu'il respecte les exigences légales.
Dans le registre, vous indiquez simplement :
la date du trajet
les relevés de compteur kilométrique au départ et à l'arrivée
l'adresse de départ et d'arrivée
le motif du trajet (professionnel ou privé)
Sur base de ces données, vous pouvez vous-même additionner votre nombre total de kilomètres et calculer votre pourcentage d'usage professionnel.
Votre pourcentage d'usage professionnel n'est pas le seul pourcentage qui compte pour votre voiture. Il y a aussi la déductibilité de la TVA, un pourcentage distinct fixé légalement, spécifique aux véhicules.
35% : le forfait légal. C'est la valeur par défaut, et vous n'avez besoin d'aucune preuve pour l'appliquer.
50% : le maximum légal. Vous pouvez appliquer ce taux uniquement si vous prouvez un usage professionnel plus élevé, par exemple avec un registre des trajets.
100% : uniquement pour les chauffeurs professionnels (taxi, coursier, VTC, etc.), lorsque le véhicule est utilisé exclusivement pour l'activité.
Pour chaque frais, vous pouvez indiquer le pourcentage professionnel. Par exemple, si vous roulez à 35 % à titre professionnel, indiquez ce pourcentage pour chaque frais de voiture. Accountable en tient alors automatiquement compte pour :
la déduction de TVA
le calcul de votre impôt des personnes physiques
La déductibilité de la TVA fonctionne différemment : tu la définis une seule fois par voiture, et non par dépense. Lorsque tu ajoutes une voiture particulière dans les paramètres de ta voiture, indique quelle déductibilité de la TVA s'applique (35%, 50% ou 100%, voir la section ci-dessus). Accountable applique ensuite ce taux automatiquement à chaque dépense liée à cette voiture.
🚨 Ce paramètre de déductibilité de la TVA ne s'applique qu'aux voitures particulières. Les véhicules utilitaires suivent des règles différentes : la TVA est déductible à 100%, sous réserve de ton pourcentage d'usage professionnel. Tu ajoutes cet usage professionnel directement au niveau de la dépense, les véhicules utilitaires ne nécessitent pas d'ajouter une voiture dans les paramètres.
Il te suffit simplement d'encoder la dépense sous la catégorie Véhicule utilitaire, puis de sélectionner la sous-catégorie concernée. Tu ne dois pas lier de véhicule à la dépense, puisqu'il s'agit d'un véhicule utilitaire et qu'aucune formule CO₂ ne s'applique.
💡 Vous souhaitez en savoir plus sur l'usage professionnel pour vos autres frais (téléphone, bureau à domicile, ordinateur portable...) ? Consultez cet article.
Vous ne savez pas quelle méthode ou quel pourcentage correspond le mieux à votre situation ? Votre Coach Fiscal se fera un plaisir d'y réfléchir avec vous.
Des questions ? Nous sommes disponibles dans le chat pour vous aider. 😊
Auteur - Valesca Wilms
Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.
Qui est Valesca ?Merci pour votre avis !
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Mohamed Naji
17/04/2026
Interface très facile à utiliser et réponses rapides des coachs si besoin.
Nathalie Leborgne
17/05/2026
Accountable me permet de gérer efficacement et en un tour de main l’ensemble de ma comptabilité d’indépendant. Je ne suis plus jamais en retard pour payer ma TVA ou à court d’argent pour mes impôts, Accountable prévoit toutes les taxes bien en avance et me rappelle toutes mes échéances ! Je ne saurais plus revenir en arrière dans mon fichier Excel !
Hadrien Minet
24/12/2026
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Jean-Marc Van Haute
26/04/2026
Le contact avec l’équipe ! On n’a pas affaire à un chat avec un robot stupide qui ne comprend rien mais avec des humains et un vrai dialogue.
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Jean Benoit
30/05/2026
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Patryk Borkowski
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Vincent Leroy
10/04/2026
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Véronique Rochet
04/04/2026