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Quels frais sont déductibles pour les indépendants en Belgique ?

Écrit par Julie Fueyo
Mis à jour le
Lu en 4 minutes

Si vous lancez votre activité en tant qu’indépendant, vous allez souvent entendre que vous devez conserver des preuves de paiement de vos frais car ils sont déductibles. Comment s’y prendre et à quoi faut-il faire attention ? Et qu’entend-on concrètement par ‘frais déductibles’ ? Voici les réponses à vos questions. 

Plus de frais = moins d’impôt

Si votre activité fonctionne bien, vous gagnez pas mal d’argent au cours d’une année grâce aux services ou aux produits que vous vendez. La somme de tous ces revenus constitue votre chiffre d’affaires. Si vous déduisez tous les frais que vous avez engagés pour faire fonctionner votre entreprise, vous obtenez ce qu’on appelle votre bénéfice imposable. L’administration fiscale utilise ce montant pour déterminer le montant de l’impôt à payer.  

Plus votre bénéfice est faible, moins vous payez d’impôt. Ou, autrement dit, plus vos frais sont importants, moins vous payez d’impôts. 

Faut-il faire un maximum de frais professionnels ?

Il n’est pas pour autant question de jeter votre argent par les fenêtres. En effet, vous ne pouvez pas déduire 100 % de chaque dépense de votre chiffre d’affaires (c’est ce qu’on appelle la déductibilité ou déduction fiscale). Si vous dépensez 500 euros, vous ne pouvez généralement pas déduire la totalité de ce montant de votre chiffre d’affaires. En outre, votre avantage fiscal réel ne dépasse pas 50 %. Même si vos 500 euros sont entièrement déductibles, vous n’économiserez que 250 euros sur vos impôts. Une (grande) partie de ces 500 euros ne sera donc jamais déduite : alors mieux vaut ne pas faire de frais inutiles. 

Par ailleurs, il existe des règles à respecter pour introduire vos frais en tant qu’indépendant(e). La plus importante ? Vous devez pouvoir prouver que votre dépense est liée à votre activité. 

Certains frais ne sont jamais déductibles

Vous ne pouvez pas déduire tous vos frais professionnels à 100 %, et certains frais ne sont jamais déductibles, même si ils sont liés à votre activité professionnelle. Voici quelques exemples : 

  • Vous vous êtes mal garé(e) en vous rendant chez un client ? C’est fort dommage mais les amendes entrent dans la catégorie des « frais non déductibles ». 
  • Vous avez besoin d’une veste de pluie pour les promenades de chiens que vous faites en tant que garde d’animaux ? Malheureusement, les vêtements ne sont pas déductibles fiscalement.
    Les vêtements professionnels font exception : les chaussures de sécurité dont vous avez besoin pour votre travail ou la veste sur laquelle vous avez apposé votre logo sont déductibles. 
  • Avez-vous souscrit une assurance hospitalisation ? Cette assurance est également considérée comme une dépense privée et n’entre pas dans la catégorie des « frais professionnels ». Cliquez ici pour découvrir les assurances que vous pouvez déduire

Quels frais sont déductibles ? 

Il existe de nombreux frais que vous pouvez déduire en tant que frais professionnels : 

Demandez des factures

Si votre dépense est conforme, vous pouvez généralement déduire (une partie de) la TVA, si vous êtes assujetti(e) à la TVA. Pour ce faire, vous avez besoin d’une facture TVA. Cela signifie que : 

  • pour les commandes en ligne, vous devrez peut-être créer un compte professionnel afin de recevoir une facture TVA ; 
  • vous allez souvent répéter la phrase « Puis-je avoire une facture » ? à la caisse des magasins (même s’il y a une longue file d’attente derrière vous). 

Conseil : écrivez vos données de facturation sur un bout de papier ou mentionnez-les sur votre carte de visite et veillez à toujours en avoir sur vous. Une fois que vous êtes dans le système d’un magasin, obtenir une facture devient un jeu d’enfant les prochaines fois. 

Pensez à garder toutes vos preuves d’achat

Vous devez être en mesure de présenter des preuves de vos achats professionnels. Cela peut se faire au moyen d’une facture TVA, mais un reçu ou ticket de caisse peut également faire l’affaire. Mais attention, un ticket ou un reçu ne vous permet pas de déduire la TVA. Accountable vous permet de facilement scanner tous les reçus, tickets et factures. De plus, l’application calcule automatiquement le pourcentage correct de frais déductibles. Simple, non ?  

FAQ : Questions fréquentes sur les frais déductibles

En quoi consistent les frais déductibles ?

Les frais déductibles ou frais professionnels sont des frais que vous engagez pour votre activité indépendante. Il s’agit des frais nécessaires à l’exercice de votre activité indépendante, comme l’achat d’un ordinateur portable ou l’abonnement à un logiciel. Vous pouvez rentrer ces frais et ils sont déductibles fiscalement de votre revenu brut. En déduisant des frais, vous réduisez le montant des impôts.

Quels frais sont déductibles ?

Tous les frais ayant un lien évident avec votre activité professionnelle sont (partiellement) déductibles. Par exemple, votre GSM, des accessoires de bureau, du matériel de travail, une formation… L’achat ou le coût doit avoir un impact positif sur votre activité et être nécessaire au bon fonctionnement et à la croissance de votre activité.

Quels frais ne sont pas déductibles ?

Les frais qui n’ont pas de lien évident avec votre activité professionnelle ou les frais privés ne peuvent pas être déduits en tant que frais professionnels. Par exemple les vêtements de loisirs, des achats au supermarché, votre visite chez le coiffeur, votre abonnement à Netflix ou un massage relaxant. Toutefois, dans certains cas et dans des situations exceptionnelles, ces frais peuvent être déduits fiscalement ; c’est le cas du café pour votre bureau, par exemple.

Vous voulez en savoir plus sur les frais déductibles ? Consultez la page Fraispro afin de n’oublier aucun frais professionnel !

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Julie Fueyo
Julie Fueyo

Copywriter expérimentée et elle-même indépendante, Julie adore se frotter à des thématiques complexes et les rendre limpides. Pour chaque contenu qu’elle écrit, elle se met à votre place et se pose les mêmes questions que vous. La fiscalité et la comptabilité, des sujets complexes ? Oui, mais Julie est persuadée qu’on peut les rendre accessible à toutes et tous.

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