Zelfstandige, je kosten voor e-invoicing zijn 120% fiscaal aftrekbaar

Binnenkort moeten alle zelfstandigen hun facturen via een specifiek formaat elektronisch versturen. Dat is net iets ingewikkelder dan een Excel- of Word-bestand updaten, dus zullen zowel eenmanszaken en vennootschappen nieuwe software en advies nodig hebben. Daarom komt er tijdelijk een verhoogde aftrekbaarheid van 120% voor de kosten gemaakt in het kader van e-invoicing. Ontdek alle details over e-facturatie en de verhoogde fiscale aftrek in dit artikel. 

Voor welke kosten geldt de 120% aftrekbaarheid?

De tijdelijke verhoogde fiscale aftrek geldt trouwens niet alleen voor kosten gemaakt in verband met e-invoicing, maar ook beveiligingskosten en voor fietsenstalling en bedrijfsfietsen.

In dit artikel leggen we de focus op e-invoicing, maar als je graag meer wil lezen over fietskosten en beveiligingskosten, dan kan dat hier.

Op vlak van e-facturatie maak je aanspraak op 120% fiscale aftrek voor advies- en softwarekosten. De regel geldt specifiek voor facturatieprogramma’s waarmee je elektronische facturen kan maken, verzenden en ontvangen volgens de verplichte gestructureerde vorm.

💡Accountable tip: De aankoop van een boekhoudpakket is niet 120% aftrekbaar. De regel geldt enkel voor software met een abonnement, zoals Accountable.

Wanneer is deze maatregel geldig?

De fiscale aftrek van 120% voor e-facturatie geldt vanaf 1 januari 2024 en is dus van toepassing vanaf het aanslagjaar 2025. Deze tijdelijke wijziging van artikel 64ter wordt weer ingetrokken op 1 januari 2028.

Vanaf het aanslagjaar 2029 is er dus geen verhoogde aftrek meer mogelijk voor deze kosten. 

Wie geniet van de verhoogde fiscale aftrek?

De fiscale aftrek van 120% geldt zowel in de personenbelasting als de vennootschapsbelasting. Ze is er voor zelfstandigen, vrije beroepers, en bepaalde vennootschappen. De regel geldt niet voor vennootschappen die niet voldoen aan de definitie van een kleine vennootschap.

Waarom werd de maatregel ingevoerd?

E-facturatie wordt binnenkort verplicht om de efficiëntie en transparantie van zakelijke transacties binnen de EU te verbeteren. Vanaf 1 januari 2026 moeten alle Belgische bedrijven dan ook verplicht e-facturen gebruiken voor B2B-facturatie. 

Omdat vele bedrijven hier de nodige software nog niet voor hebben, wordt er tijdelijk een steunmaatregel ingevoerd.

Wat is e-facturatie precies?

E-invoicing is een proces waarbij bedrijven facturen digitaal opstellen, verzenden, ontvangen en verwerken. Hiervoor moeten ze een specifiek formaat gebruiken dat zowel de verzender als de ontvanger automatisch kunnen verwerken in hun boekhoudsoftware.

Het maakt daarbij niet uit of je Accountable of een ander erkend programma voor e-facturatie gebruiken. 

Dankzij e-facturatie kunnen bedrijven efficiënter en sneller facturen uitwisselen. Zo vermindert de administratieve last en zal de foutmarge een stuk lager liggen.

Wat is het PEPPOL-netwerk?

PEPPOL, kort voor Pan-European Public Procurement Online, is een internationaal netwerk om documenten zoals facturen in real-time uit te wisselen. Dankzij dit netwerk kunnen facturen snel en veilig op een gestandaardiseerde manier uitgewisseld worden.

Oorspronkelijk was PEPPOL vooral op Europa gericht, maar tegenwoordig is PEPPOL toegankelijk voor bedrijven wereldwijd.

💡Lees meer over elektronische facturatie voor zelfstandigen in dit artikel.

Geniet van 120% aftrek voor e-invoicing met Accountable

Zowel nieuwe klanten als bestaande klanten kunnen genieten van deze verhoogde aftrek van 120% voor het gebruik van onze software. 

Op zoek naar de geschikte facturatie-, boekhoud- en belastingsoftware? Probeer Accountable nu 14 dagen gratis. ✨