Extra sparen voor je pensioen als zelfstandige: de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ)

Hoewel er de laatste tijd belangrijke stappen zijn gezet om het wettelijke pensioen van zelfstandigen te verhogen, blijft het noodzakelijk om zelf extra geld opzij te zetten. Als zelfstandige moet je daar alleen voor zorgen. Dat kan bijvoorbeeld via pensioensparen of VAPZ. Maar ook de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ) is een interessante aanvulling.

Wat is een Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen?

Een Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ) is een aanvullend pensioenproduct dat je als zelfstandige kan afsluiten om extra geld opzij te zetten voor je pensioen. Omdat zowel het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) als individueel pensioensparen een plafond hebben, is een POZ een heel interessante aanvulling. 

Voor wie is een POZ precies?

De Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen is bedoeld voor eenmanszaken als alternatief voor de Individuele Pensioentoezegging (IPT) die bedrijfsleiders in een vennootschap kunnen afsluiten. 

Naast zelfstandigen in hoofdberoep met een eenmanszaak, is dit ook een mogelijke pensioenspaarformule voor zelfstandigen in bijberoep, vrije beroepers, meewerkende echtgenoten en zelfstandig helpers.

Belangrijke informatie over de POZ

POZ’s maken deel uit van de tweede pensioenpijler. Even ter herrinnering: de eerste pensioenpijler is je wettelijk pensioen en de tweede pensioenpijler is je aanvullend pensioen via je zelfstandige activiteit (of werkgever). De derde en vierde pijlers zijn individuele manieren om al dan niet fiscaal voordelig te sparen voor je pensioen.

In die tweede peiler zit ook het (sociaal) VAPZ. Het VAPZ  is fiscaal efficiënter dan een POZ. Daarom is het verstandig om eerst maximaal bij te dragen aan een VAPZ voordat je investeert in een POZ.

💡Accountable tip: Via My Pension krijg je een overzicht van je wettelijk en aanvullend pensioen.

Wat zijn de voordelen van een POZ

Een Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen heeft vele voordelen.

💰Je geniet een belastingvermindering van 30% op de premies wanneer je de 80%-regel niet overschrijdt. 

🤑 Je profiteert van een gunstige inkomstenbelasting van 10% bij de uitbetaling van het eindkapitaal naar aanleiding van overlijden of wettelijk pensioen.

📈 Je bijdrage levert een gegarandeerde interestopbrengst op.

🛠️ Je kan een voorschot opnemen om je bouw- of renovatieproject te financieren.

🛡️Je geeft je gezin extra zekerheid met een aanvullende overlijdensverzekering. Deze premie komt bovenop de 80%-grens zonder het fiscale voordeel te beïnvloeden.

Wat is de 80%-regel?

De 80%-regel betekent dat je totale pensioenopbouw (wettelijk én aanvullend pensioen) niet meer mag bedragen dan 80% van je bruto jaarinkomen. Voor zelfstandigen wordt dat bedrag jaarlijks berekend op basis van het gemiddelde referentie-inkomen van de laatste drie jaren.

Deze regel bestaat om ervoor te zorgen dat mensen geen misbruik maken van de fiscale voordelen. Uiteraard mag je wel extra sparen maar de extra premies zijn niet meer fiscaal aftrekbaar. 

In de eerste jaren is het misschien wel mogelijk om extra te sparen dankzij de zogenaamde “backservice”. Dat is een inhaalstorting voor de jaren waarin je niet van een belastingvermindering hebt genoten. Het is mogelijk om vanaf de datum van onderschrijving van de POZ tot 10 jaar terug te gaan in het verleden. (Voorlopig is dat maximaal tot 1 januari 2018).

💡 Accountable tip: Met de 80%-regel calculator van onze partner Easyvest kan je berekenen hoeveel jij mag investeren in een POZ. 

Hoe werkt een Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen?

1. Kies een pensioenaanbieder

Om een POZ af te sluiten, moet je een pensioenaanbieder kiezen. Dat kan een verzekeraar of een pensioenfonds zijn; banken kunnen deze dienst niet verlenen.

Via deze lijst met erkende organisaties kan je een geschikte aanbieder vinden.

2. Sluit een POZ af

Vergelijk de producten van je pensioenaanbieder om een POZ af te sluiten dat bij jouw risicoprofiel past. Een POZ kan namelijk bestaan uit tak21-, tak23-producten of een mix van beide (soms ook tak44 genoemd).

2️⃣1️⃣ Tak 21-producten zijn verzekeringscontracten met een gegarandeerd rendement. Het rendement is doorgaans lager maar wordt beschermd door het Garantiefonds.

2️⃣3️⃣ Tak 23-producten zijn verzekeringscontracten met iets meer risico. Het rendement is niet gegarandeerd, maar kan potentieel hoger zijn.

Hoe groter het aandeel tak23, hoe meer risico je dus neemt.

3. Stort regelmatig geld in je POZ

Je kan zelf bepalen met welke frequentie je geld wenst te storten in je POZ: maandelijks, trimestrieel, halfjaarlijks of jaarlijks. Extra stortingen zijn ook mogelijk, maar volg het totale bedrag goed op als je rekening wil houden met de 80%-regel.

Bij elke storting betaal je een belasting van 4,4% op de verzekeringspremie.

4. Vermeld je POZ in je belastingaangifte

De pensioenaanbieder stuurt je jaarlijks een formulier met de gegevens die je in je belastingaangifte moet opnemen. Je moet deze aangegeven in Deel 1 Vak X – code 1342 – 16 / 2342 – 83.

5. Ontvang het geld op het einde van je contract 

Wanneer je contract afloopt, betaal je een eindbelasting van 10% (+ gemeentebelastingen) op het opgebouwde rendement. Daarnaast zijn volgende wettelijke inhoudingen van toepassing: een RIZIV-bijdrage van 3,55% en een solidariteitsbijdrage tot 2%.

Het resterende bedrag wordt dan in één keer op je rekening gestort.

Optimaliseer je inkomsten en pensioenbijdrages dankzij Accountable

Accountable is geen aanbieder van pensioenoplossingen, maar onze software maakt het mogelijk om je bruto inkomen als zelfstandige gedetailleerd bij te houden. Zo heb je altijd de correcte basis voor de bereking van de 80%-regel. Daarnaast kan je onze pensioensimulator gebruiken om een beter zicht te krijgen op je toekomstige pensioen.